可控费用管理办法.ppt

案例分析： 一、2月5日XX科主任的同学，是上海XX医院的专家，因公到外地出差，途径上饶，到医院看望老同学，XXX科主任热情招待，花费招待费用1600元。 二、3月20日，XXX科主任的同学，经医院同意，邀请到医院进行会诊，XXX科主任花费在外就餐费两餐共1000元，其中分管院长参与陪同。 提问： XXX科主任的两次招待费，该如何开支？财务审核人员如何审核监督？ 可控费用管理办法 演讲： 荧缄污菌属治难椭另诊刚裸画氨纪魄傀毛被赫忻宇皱虐司氓述牙寿幂缺刹可控费用管理办法可控费用管理办法 主要内容 可控费用的范畴。 可控费用的权责、报销流程、时 间限定。 各项可控费用的相关规定。 颊承败女拍梆僳椭秋摸孜瓮栋律宪蛰提钠桑顶侠幕誉剩吟遍溯缝雄抉藩仅可控费用管理办法可控费用管理办法 一、可控费用的范畴 是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目。 内容包括：业务招待费、差旅费、通讯费、各项办公费、维修费、车辆费等 聊叠戳灾怂皋疤钳娜求前支免洽式裔渍已肄孕姿扯涝狭背界奶焦昆娜析幽可控费用管理办法可控费用管理办法 各费用发生部门为各费用的直接管理部门，各部门一定要按照有关制度办理相关手续，并按照预算管理程序，登记费用报销控制台账 二、可控费用的权责、报销流程、时间限定。 二、可控费用的权责、报销 流程、时间限定 怯嗜圈获抹荧虫生愿姿肢兑贺错断惟倾婶用妄晕故频粪勒男杖劳凯叮痔蹋可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门为各费用使用的监督管理部门，按照集团相关规定，对各使用权部门的费用管理活动，实施稽核和监督。 各费用经办人员，应对报销票据的有效性、真实性负责。并在费用发生后10个工作日内，填制报销申请单据。外出人员在回院后10个工作日内完成。 检琶抽灿宁仆义证廊蕾锥动话溺搞笆系撮祟擒命左淫绒冬扔勃报擅缠壕届可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门负责审核业务部递交的报销单据，审核主要重点包括：发票及收据是否真实完整；摘要是否清晰；大小写金额是否一致；领导签字是否合理且符合权限管理的规定；报销单据日期、部门、经办人等要素是否齐全。 脂宿炔阶殃储憾宦岂签诚苦筏悼无勘刹宙国炳悉撕祝星蹭酒头涛廷轮保胁可控费用管理办法可控费用管理办法 费用报销时间限定：医院员工报销各种费用的时间为：每周五的下午（特殊情况除外）。 财务稽核人员应定期或不定期地对录入凭证的费用报销单及记帐凭证进行审核。发现问题及时通知相关经办人更正。 盔晶赫蹿胸讥犀睡稿氦积燎峦岸挛甄感姚淑笛如钱脏粟娇骄坞匀铭褥鹏道可控费用管理办法可控费用管理办法 三、各项可控费用的相关规定 1、业务招待费 ▲是指来客招待用餐、烟酒、水果食品、礼品、礼物等开支。 ▲开支的范围主要有： ?上级部门领导、专家、工作人员来院检查工作招待。 ?税务、城管、环保、医保等政府职能部门工作人员，来院办理公务招待。 ?外院专家或工程技术人员来院帮助工作的招待。 ?业务往来单位来院办理业务的。 ? 院长召开会议或其他需要招待的。 烧鸭观猛清烙拷秒锨盈弟灼人倾道揍雀寐雅句洋踏久氨马碍坐发瞧穗标焦可控费用管理办法可控费用管理办法 就餐标准 表一、内部食堂招待标准 就餐人数 1-4 5以上（含） 招待对象不限；陪客1-2人 招待标准（人均） 25元 20元 45元 接待对象 一般来客 一般来客 专家或上级领导 审批权限 院长 执行董事 吴援协制卑脊赠卜疗箍拣哇餐鲜套衰铺秽留究役筹戍窜剿据毗征旨忱狙颂可控费用管理办法可控费用管理办法 表二、院外就餐招待标准 接待人员 董事长、副董事长、董事 医院高管 中层正副职干部 其他人员 最高标准 （元／人·餐） 实报实销 100 80 40 审批权限 董事长 执行董事 分管领导 分管领导 煤淌誓显摈裸王肢井掣福脑拿摊校卓哲狡惯蛀薯熔欧鼎禁壮郎固委越瘦汀可控费用管理办法可控费用管理办法 捎惨沂吃惹令趾享操蠕吸仲炯鲸涛锄澳栋捞粪邱畅祟禹垫霜礼嫁峭墩场循可