一、概算额度预估调查.doc

壹、本校概預算之籌編流程 一、概算額度預估調查 作業流程 作業說明  注意事項 1.各單位應切實檢討並擬定預計辦理事項，配合校務發展及系所教學或研究發展計畫，核實估列年度經費。 2.因預算之編製及審議作業均有既定時程，需依「中央政府總預算附屬單位預算-非營業部分編製日程表」規定辦理，並提前規劃及作業。 3.學生人數應與教育部統計處編印之大專院校概況統計數據一致。 4.學雜費收入由教務處、進修部等單位估列；建教合作、推廣教育及招生等收支併列計畫由研發處、進修部、教務處等各類收入權責單位估列；教職員工用人費用等由人事室及總務處估列；資本支出由總務處等單位估列，另營建(含延續性及新興)工程調查表應經教育部工程規劃營建審議委員會或專案審查通過始可編列；學生公費及獎助金由學務處、國際事務處等單位估列；派員出國及赴大陸地區計畫由秘書室及國際事務處估列；固定資產折舊請總務處(經管組)估列。 5.校內相關單位依規定擬編之業務計畫與預算，應分別擬具計畫依規定時間陳報教育部轉各先期審議主管機關審議後始得編入： (1)重大公共建設計畫，應依「政府公共建設計畫先期作業實施要點」規定；公共工程計畫，應依「政府公共工程計畫與經費審議作業要點」規定，擬具計畫由總務處提報教育部等單位辦理。 (2)申購非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備：由研發處擬具彙總表及調查表送教育部辦理。 (3)設置及應用電腦計畫：應依「各機關設置及應用電腦管理要點」之規定，由計網中心擬具計畫預算連同有關文件送教育部彙辦。 (4)增購及汰換管理用公務車輛：應依「中央政府各機關採購公務車輛作業要點」規定，由總務處擬具預算需求報教育部。 (5)請增減預算員額、聘用及約用及約僱人員計畫：由人事室擬編報教育部。 (6)因公派員出國及赴大陸地區計畫暨旅費預算：應依「教育部及所屬機關(構)學校因公派員出國案件處理要點」及「教育部及所屬機關(構)學校因公派員赴大陸地區案件處理要點」辦理。並依行政院訂定「國外出差旅費報支要點」規定估算，由估列單位提送人事室報教育部辦理。 6.主計室彙整各單位所提需求，編製收入預估明細表、基本需求預估調查表及資本支出明細表。並初編本校收支預計表及資本支出相關表報(含購建固定資產預算彙計表)提校務基金管理委員會審議。 法令依據 1.預算法 2.中央政府總預算附屬單位預算編製作業手冊。 3.中央政府總預算附屬單位預算編製辦法。 4.中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列標準。 5.中央政府總預算附屬單位預算—非營業部分編製日程表。 6.政府公共建設計畫先期作業實施要點。 7.政府公共工程計畫與經費審議作業要點。 8.各機關設置及應用電腦管理要點。 9.中央政府各機關採購公務車輛作業要點。 10.教育部及所屬機關(構)學校因公派員出國案件處理要點。 11.教育部及所屬機關(構)學校因公派員赴大陸地區案件處理要點。 使用表單 1.收入預估明細表。 2.資本支出(非繼續計畫)預估調查表。 3.延續性工程調查表。 4.教職員工俸級計算表。 5.技工工友俸級計算表。 6.員工人數表。 7.用人費用-津貼、退職、保險、獎金明細表。 8.學生公費及獎勵金明細表。 9.派員出國計畫表。 10.各科目折舊攤銷表。 11.各項專班學生人數及其學雜分費收支明細表。 二、概算編列作業 作業流程 作業說明  注意事項 1. 因預算之編製及審議作業均有既定時程，需依「中央政府總預算附屬單位預算-非營業部分編製日程表」規定辦理，並提前規畫及作業。 2.因預算整體編製與審議作業所牽涉範圍甚廣，且編製完成後須報送教育部、行政院主計總處及立法院審查，且為預算執行之依據，故應注意編製內容之品質及避免錯漏。 3.增購及汰舊公務車輛、出國及赴大陸地區計畫暨旅費預算、請增預算員額、5,000萬以上之各項公共工程、設置及應用電腦經費及500萬元以上儀器設備等須經先期審議主管機關核定始可編列，如未經核定時應由營運資金支應編入。 4.預算書表編列係依「教育部所屬基金概算初編應行注意事項」、「中央政府總預算附屬單位預算編製應行注意事項-非營業部分」、「中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列作業規範」、「預算書表填寫注意事項」等編製辦理。 5.營建工程、績效型補助及基本需求經費，均依教育部通報核定額度編列。 6.其他管制性項目編列依教育部通報概算編製注意事項辦理。 7.概算各表件由全國主計網透過非營業基金─預算表上傳、下載系統傳輸並於規定時間內上傳行政院主計處。 法令依據 1.預算法 2.中央政府總預算附屬單位預算編製應行注意事項-非營業部分。 3.中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列作業規範。 4.中央政府總預算附屬單位預算—非營業