人人必知的财务报销流程及注意事项.pptVIP

精品课件资料分享 SL出品 精品课件资料分享 SL出品 a href=清华大学深圳研究生院/a a href=/homecoming/博商同学会/a a href=/中国人民大学商学院/a a href=清华大学深圳研究生院/a a href=/homecoming/博商同学会/a a href=/中国人民大学商学院/a a href=清华大学深圳研究生院/a a href=/homecoming/博商同学会/a a href=/中国人民大学商学院/a 《财务报销流程及注意事项》 温馨提示： 扫一扫，加关注！更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布， 尽在博商微信。 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部门工作带来不必要困扰，现就：发票报销、借款流程、付款流程、工资结算等内容做如下阐述： 目 录 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3、印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 （一）、对原始单据的要求 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 2 无财务专用章的白条票据; 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称,否则不予报销. （二）、不予报销的单据 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 （三）、原始单据粘贴规范 票据整理粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 ?3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；?票据比较多时可使用多张粘贴单?? 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。 填写规范及注意事项 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：