第三部网报系统的操作流程填报2016版增值税申报表.ppt

第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 ①自开票销售货物收入4300元； 计税销售额=4300÷(1+3%)=4174.76 税额=4174.76×3%=125.24 ②自开票销售劳务收入6000元； 计税销售额=6000÷(1+3%)=5825.24 税额=5825.24×3%=174.76 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 ③自开票提供应税服务收入 7万元； 计税销售额=90000÷(1+3%)=87378.64 税额= 87378.64 ×3%=2621.36 ④提供应税服务国税局代开专票票面上销售额为6213.59，税额为186.41元，价税合计6400元。 计税销售额=6213.59 税额=186.41 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 1、应税货物及劳务 不含税销售额为①+ ② ：1000元 税额为：1000×3%=30元 2、应税服务 不含税销售额为③+④ ： 67961.17+6213.59=74174.76元 税额为：74174.76×3%=2225.24 元 3、应税服务本期已预缴税额 ④ =186.41 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 纳 税 申 报 表 填 写 案例一 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 案例二：某符合扣除条件的小规模纳税人(税率5%），2016年4-6月属期，提供应税服务收入（含税） 10万元，应税服务扣除额 “本期发生额”3万元。取得税控设备普票230元。报表如何填写？ 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 案例二 第四部分 申报表解析 增值税：小规模纳税人 海南弘远泰斯科技有限公司 客服热线:(0898)962266 * 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 国家税务总局﹒税控稽核业务培训—概述 海南国税申报业务培训 海南弘远泰斯科技有限公司 Page ?2 海南国税申报业务培训 网上申报系统操作流程 电子秘钥的安装及使用 国税各申报表解析 国税业务介绍 企业申报情况 1 、企业资格认定 A、一般纳税人 B、辅导期一般纳税人 C、小规模纳税人 D、个体户 2、纳税申报时间（按实际情况规定） A、增值税纳税申报表，按季 /月申报，每季 /月1—15日 B、企业所得税纳税申报表，按季申报，每季1—15日 C、财务报表，按季申报，每季（无时间限定） D、个人利息所得税，按月申报，每月1—15日 E、消费税申报表，每月1—15日 F、文化事业建设费申报表，按季 /月申报，每季 /月1—15日 G、车辆购置税，发生销售业务即缴 E、企业所得税/财务年度申报表，每年1—5月 3、需要申报的报表 根据在国税登记的税种。 第一部分 国税业务介绍 第二部分 电子密钥的安装及使用 网上申报纳税优点及具备条件 电子密钥驱动的安装 （一）网报优点 1、方便，不受时间与空间的限制，即在规定期限内，每天24小时全天侯都可进行 纳税申报。 2、快捷，整个申报流程只需几秒种 3、高效，网上申报系统，技术先进，设计合理，操作简单，实时性强，中间环节 少，可以有效减轻财务人员的劳动强度。 4、低廉。可减少往返于税务机关的时间和费用。 （一）注意事项 1、小规模：先网报，再开具税票。 一般纳税人：先网报，远程抄报税，再开具税票。 2、确保电脑能够上网并光驱和USB接口能用。 3、IE浏览器在6.0以上的版本。 4、必须要有电子钥匙。 网上申报纳税优点及具备条件 第二部分 电子密钥的安装及使用 1、双击打开已经下载的驱动压缩包，看到以下界面操作，直至安装完成(驱动下载网址46:2006）注：针对电脑系统版本，选择相应的驱动版本安装。 电子密钥驱动的安装 第二部分 电子密钥的安装及使用 电子钥匙驱动安装成功后，插入电子钥匙网上申报界面自动弹出或双击打开IE浏览器输入46:2006网址登录。 注：驱动安装一次之后在不删除的情况下，可以支持多个钥匙使用，不需要再次安装。 网上申报