陆、合规性审核.ppt

拾、效能性審核(二)：預算執行落後要因 可抗力要因 未依原計畫執行預算。 未依預算執行能力編列預 算。 不可抗力要因 招標流標。 未依時程取得建照。 廠商未依計畫履約。 * 拾壹、內部審核與監辦在採購付款 歷程之分工 1.簽案 一、內部審核 二、監辦 2.招標 3.開標 4.決標 5. ? 6.驗收 7.付款 5. ? * 拾貳、管控重點 合規 報支經費是否符合相關法令 有無不當支出 適正 效能 個案計畫執行績效 進度落後項目改進措施 會計處理及表報編造是否符合規定 往昔建議改進事項辦理情形 追踪 報支經費方式之變革 一、以員工為給付對象之旅費、受訓補助費、健康檢查費、子女教育補助費、進修補助費、報名費、員工自強活動費、特別費。 二、在不增加政府支出與不違反政府採購規定及機關採購規定，以零用金支付之零星支出。 三、因公務需要，由機關本權責核處者。 壹、104年2月重新規範個人信用卡報支規定 一、應依據或比照「公務人員品德修養及工作績效激勵辦法」第6條規定，於團體在1萬元以下、個人在5千元以下之額度辦理。 二、逾上述所定之額度者，應專案報經行政院核准始得支給。 貳、獎勵員工之規定 * 結 語 * 壹、內部審核在組織中互動關係 誠信報支法令鬆綁 分工合作各執所司 必要請求合理支持 * 貳、內部審