财务系统测试要点.doc

财务及总账系统测试要点 贷款核算 1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。 2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息收入。 3、贷款核销或核销后收回，接收其他系统信息后，完成相关账务处理。 4、提供会计准则要求披露的所有有关贷款及准备的数据。 长期股权投资 1、基础设置信息全面，支持灵活设置和查询长期股权投资信息。 2、支持长期股权投资成本法和权益法核算，并支持两种核算方式的转换。 3、支持长期股权投资减值核算。 4、对子公司投资，满足合并会计报表要求及相关披露。 5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 外币业务 1、支持多币种核算，提供各种标准货币类型； 2、支持外币分账制核算； 3、按会计准则对货币性项目和非货币性项目分别处理、确认汇兑损益。 4、提供多种汇率类型，可自定义汇率类型。 5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 资金业务 1、对债券投资、理财产品投资、银行间业务设置灵活全面的基础信息。 2、支持金融资产四分类会计处理，支持相关资产重分类的会计处理。 3、按会计准则的要求计算投资的利息收入、计算投资的实际利率和摊余成本。 4、支持按期重估投资价值，并进行会计处理。 5、对已减值的投资业务，计算其可收回金额，并计提减值准备；对价值回升的已减值投资，作相反处理。 6、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 税款核算 1、支持在收入发生日计算当期应交营业税及附加，经确认后，系统自动进行账务处理； 2、支持在资产负债表日计算当期应交企业所得税，以及所得税费用，经确认后，系统自动进行账务处理；对异地分支机构，支持异地预缴，全行汇缴； 3、逐项对比分析资产、负债的账面价值和计税基础的暂时性差异，计算递延所得税资产、递延所得税负债，经确认后，系统自动进行账务处理； 4、支持应交营业税及附加和应交所得税计算过程查询，并生成相关报表； 5、支持递延所得税资产和递延所得税负债明细项目查询，并生成相关报表。 6、解决所得税年度纳税调整事项，自动测算需调整事项，并模拟出调整金额，经确认后，系统自动或手动进行账务处理。 7、对费用性税金的缴税基础信息进行管理，定期计算各纳税主体当期应交费用性税金，经确认后，系统自动进行账务处理； 8、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 9、按费用分摊原则，对税金进行分摊。 六、应收管理 通过工作流灵活设定审批流程(路径)，在收款、坏帐、催款单等各环节进行确认。 在发生应收款项时，可以详细记录借款人的单位（所属支行或部门）、姓名、联系方式详细信息；也可以事先建立借款人档案，在发生应收款项时进行选择；可以详细记录借款用途并设定借款期限。 提供自动提示功能，提醒用户及时收款，并自动生成催款函；对于内部借支，可以通过办公系统邮箱，自动及时向借款人发出催款通知。 与费用核算模块集成。能随着应收款项的发生、归还自动进行账务处理，借款和转入费用业务可以一一对应。 提供项目预付款管理功能，可以详细记录项目名称、归口管理部门、业务部门主要经办人、承担项目的商家、合同总金额、付款进度、已收到发票的金额、预计完工时间、项目完成后待转入的资产科目。预计完工时间到达时，提醒用户向业务部门主要经办人索取合同剩余发票和交付使用通知书并可以通过办公系统邮箱自动向业务部门主要经办人发出提示。发票齐全和交付使用通知书收到后，系统自动将预付款转入资产科目。 对于项目预付款，系统将自动进行预算控制。若发票金额超过预算，需得到相关领导审批并接收到审批结果后方可支付该款项。 提供账龄分析，支持自定义账龄期间(最小可以到天)，建立灵活的账龄分析，提供账龄分析报表。 可以自定义单项金额重大应收款项的标准，定期提示用户手工录入单项金额重大应收款项的坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项，可以定期根据账龄和预先设定的比例自动计提坏账准备。 提供灵活的核销方式，可以事先定义核销规则，由系统自动进行核销，也可以手工进行核销，从多角度选择要被核销的债权。 支持按自定义的时间周期和格式自动生成项目或者客户对账单。 提供应收款项的详细信息，可进行多条件、多角度、多维度组合查询。 七、应付管理 应付账款发生时，可以详细记录供应商的名称、地址、联系方式、联系人、账号、付款日期、付款方式等信息；对于长期合作的供应商，可以事先建立供应商档案，详细记录供应商相关信息。 提供自动提示功能，通过设置合同/协议详细清单，并按归口管理部门，通过行内办公系统邮箱，提示相关审批人是否同意付款，只有接到审批人的审批通过通知，方可进入付款流程。 提供保证金账户管理功能，对于收到的每笔保证金，可以详细记录招标项目名称、招标时间、供应商名称、账号、是否中标等