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成长与获利讯号灯的使用 一、处课定位分析 二、符号解释 1、“★” 明星 : 业绩：业绩成长率 ≥ 10% 绩效：实际营运绩效≥ 预算营运绩效 二、符号解释 2、“$” 金牛： 业绩：业绩成长率 ?10% 绩效：实际营运绩效 ≥预算营运绩效 二、符号解释 3、“?” 问号： 业绩：业绩成长率 ≥ 10%， 绩效：实际营运绩效预算营运绩效 二、符号解释 4、“dog” 小狗： 业绩：业绩成长率＜ 10% 绩效：实际营运绩效预算营运绩效 二、符号解释 业绩、绩效： 业 绩=每月营业收入 店绩效=总毛利-营业费用+营业外 收支+财务收益-财务支出-所得税 课绩效=总毛利 三、处、课 “风险定位分析” 业绩成长率10%：“★”或“？” 0%=业绩成长率10%：“$”或“D” -10%=业绩成长率0% ：“$-”或“D-” 业绩成长率-10%：“$=”或“D=” 四、事业部/店 “风险定位分析” 处、课风险定位（讯号灯）范例1 处、课风险定位（讯号灯）范例2 店风险定位（讯号灯）范例1 店风险定位（讯号灯）范例2 *总管理处/教育训练组 *总管理处教育训练2003版 课程目标 课程结束时，你将有能力做到 正确评估业绩及绩效变化 事业部经析组主管 讲师 店内处、课长 学员 投影片 训练方式 2小时 时间 课程目标 了解业绩与绩效的定义 对绩效进行有效管理 一、处课定位分析 二、符号解释 三、课风险定位分析 四、事业部/店 “风险定位分析” 五、EBITDA、EBITDAR的算法 六、业绩成长率,绩效达成率的算法 课程内容 1 2 3 业绩成长 Cash cow ($) ★ ? dog 绩效或总毛利 ① ② ③ ④ 金 牛 明星 问号 ？ 小 狗 $$$= ?? DD= ??? DDD= ? D= 总毛利 =90％预算 总毛利 =75％预算 总毛利额 达成率 业绩成长率 (1,10%) 总毛利 =预算 $= (1,0%) $$= 总毛利 =110％预算 总毛利 =125％预算 10% (1.1,10%) (1.25,10%) (0.9,10%) (0.75,10%) (1.1,0%) (1.25,0%) (0.9,0%) (0.75,0%) ★ ★★ ★★★ DDD- DDD DD- DD D- D $- $ $$- $$ $$$- $$$ 0% -10% (0.75,-10%) (0.9,-10%) (1,-100%) (1.1,-10%) (1.25,-10%) $$$= ?? DD= ??? DDD= D= 营业绩效 业绩成长率 (0,10%) $= $$= 10% ★ ★★ ★★★ DDD- DDD DD D- D $- $ $$- $$ $$$- $$$ 0% -10% EBITDA =0 EBITDAR =0 营业绩效 =0 实际-预算 =0 实际- 110%预算 =0 无法负担 租金 仅负担 部分租金 可负担租金但仅能负担 部分折旧 ? DD- 店绩效 业绩成长率10%：“★”或“？” ★★★： 业绩成长率=10%，绩效达成率=110%预算 ★★： 业绩成长率=10%，110%预算绩效达成率=预算 ★： 业绩成长率=10%，预算绩效达成率=0 ？： 业绩成长率=10%，绩效达成率0，EBITDA=0 ？？： 业绩成长率=10%，EBITDA0,EBITDAR=0 ？？？： 业绩成长率=10%，EBITDAR0 0%=业绩成长率10%：“$”或“D” ＄＄＄： 0%=业绩成长率10%，绩效达成率=110%预算 ＄＄： 0%=业绩成长率10%，110%预算绩效达成率=预算 ＄： 0%= 业绩成长率10%，预算绩效达成率=0 Ｄ： 0%=业绩成长率10%，绩效达成率0,EBITDA=0 ＤＤ： 0%=业绩成长率10%，EBITDA0,EBITDAR=0 ＤＤＤ：