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商业银行负债与资本 商业银行 负债 商业银行 自有资本 吸收存款 借 款 其它负债 股份资本 利润积累 资本盈余 活期存款（支票簿） 定期存款（存单） 储蓄存款（存折） 向中央银行借款 商业银行同业拆借 发行金融债券 国际货币市场借款 按再购回合同出售的证券 银行承兑票据 定期存单存款 可转让定期存单 资本充足率 资本监管一直是国际银行业监管的核心内容,自1988年巴塞尔资本协议公布以来,巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision, BCBS)对资本监管的内容进行了持续补充和完善。 ◆ 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会）， 1975年由十国集团中央银行行长于成立。由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协调，维护国际银行体系稳健运行。 ◆ 1988年7月，巴塞尔委员会颁布了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即通常所说的“巴塞尔协议”）。 1988年巴塞尔协议Ⅰ 商业银行资本的构成 《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 ?核心资本:核心资本包括股本和公开储备。 股本： 包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股； 公开储备： 是指通过保留盈余和其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。 资本充足度的涵义 　　 商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。 数量充足：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 资本结构的合理性： 指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。 资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。 《办法》中资本充足度的测定 《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括： 核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即： 核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）×100%≥4% 风险加权资产=（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额） = ∑资产×风险权重 总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即： 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） ×100%≥8% 　 商业银行资产业务 商业银行 资产 现金资产 发放贷款 证券投资 其它资产 库存现金 存入中央银行的准备金 在代理行的存款 购买政府债券 购买公司债券 购买股票 ? 贷款方式 1. 票据贴现 ★ 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回款项。 贴现付款额 = 票据面额 – 贴现利息 = 票据面额×（1-年贴现率 ×未到期天数/360天） ◆ 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。 与普通贷款不同的是： (1) 贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接债务人或最终还款人。 (2) 贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是贷款到期时支付。 2. 抵押贷款 ◆ 票据抵押贷款 ◆ 商品抵押贷款 ◆ 不动产抵押贷款 ◆ 有价证券抵押贷款 3. 信用贷款 无需提供抵押物或第三者保证 结算业务 信用证结算 支票结算 电子资金划拨 汇款结算 电汇 票汇 信汇 托收结算 跟单托收 光票托收 异地结算 同城结算 同城和异地结算 商业银行中间业务 一、结算业务 结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务. 托收结算(Collection).是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票.并委托银行代为收取款项的一种结算方式.托收业务主要有光票托收和跟单托收两类. (光票托收 指债权人仅向托收行提交汇票、本票、支票等金融单据，委托其代为收款。跟单托收指债权人向托收行提交发