国际贸易理论与实务王明明主编实务篇第十八章[CH-18]课件教学.pptVIP

CH-18 国际货款的结算 (二)银行保证书的当事人 一、银行保证书(Banker’s Letter of Guarantee—L／G) 1．委托人(Principal)，又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。 2．受益人(Beneficiary)，即指收到保证书并凭此向银行索偿的一方。 3．保证人(Guarantee)，也称担保人，即保证书的开立人。 (三)银行保证书与信用证的异同 一、银行保证书(Banker’s Letter of Guarantee—L／G) 1．在信用证方式下，只要受益人提交单据符合信用证的规定，开证银行 负首要付款责任，受益人是向开证行或其指定行交单，而不是向开证人交 单；而在使用保证书方式下，只有在委托人不付款时，保证人才负责办理 付款，如果委托人已付款，则保证人的责任得以解除。 2．信用证一般使用于国际货物买卖中，当受益人提交单据符合信用证条款， 银行便付款；而保函用途广泛，其付款仅凭受益人提交规定的声明书或凭证。 即信用证用于履约，而保证书则用于违约。 3．信用证只凭符合信用证条款规定的单据付款，而与凭此开立的合同无关； 而采用保函时，如果受益人与委托人意见有分歧，保证银行往往会被卷入交 易双方的合同纠纷中去。 二、国际保理 国际保理业务(International Factoring)是一项流行于欧美等国的 金融服务，是继汇付、托收、信用证之后出现的新型国际结算方式。 与传统的结算方式不同，它集结算、融资、风险保障于一体，为出口 商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收 账款、财务管理以及融通资金的综合性金融服务。 参与国际保理业务主要有4个当事人， 即销售商、债务人、出口保理商和进口保理商。 目前，我国出口企业可通过3种方式从中国银行获得资金融通： (一)出口合同抵押贷款，银行在不超过信用证额度条件下， 可按合同70％～80％核贷； (二)出口企业凭运输单据可向银行申请按发票金额80％预垫货款； (三)出口企业凭汇票和运输单据向银行申请发票金额贴现。 第五节 不同结算方式的选用 一、信用证与汇付相结合 信用证与汇付相结合，是指部分货款用信用证结算，余数用汇付方式结算。 例如：对于矿砂、煤炭、粮食等初级产品的交易，买卖双方约定按信用证 规定凭装运单据先付发票金额的若干成，余数待货到目的地后，根据检验 的实际结果，按实际品质或数量确定余额用汇付方式支付。又如：对于特 定的交易需要进口人预付定金的，可用汇付方式支付定金，而余款用信用 证方式结算。 二、信用证与托收相结合 信用证与托收相结合，是指部分货款用信用证结算，余数用托收方式结算。 在本章开头的案例中，其具体操作应为开亮套汇票，其中信用证部分的货 款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期付款交单方式 托收，在信用证中应明确规定：“买方在全数付清发票金额后方可交单”的 条款。 三、跟托收与备用信用证或银行保证书相结合 有时跟单托收项下的货款会遭进口人拒付，则可采用备用信用证或银行 保证书追回货款，即在采用备用信用证或银行保证书和跟单托收方式时， 如果遭买方拒付，可由卖方开立汇票与签发买方拒付的声明书要求开证 银行进行偿付，但其有效期必须晚于托收付款期限后一段适当的时间， 以便被拒付后能有足够的时间办理追偿手续。 本　章　重　要　概　念 国际保理 银行保证书 备用信用证 开证申请人 不可撤削信用证 收益人 付款行 开证行 信汇 电汇 汇付 支票 本票 通知行 承兑交单 SWIFT 追索 拒付 贴现 背书 承兑 议付行 付款交单 托收 票汇 见票 提示 出票 汇票 案例分析 １、【案情】某公司接到国外开来的信用证，规定：“于或约于5月15日装船”。 该公司于5月8日装船，并向银行提交了一份5月8日签发的提单，但却遭到银行 拒付款，问这是为什么？ ２、【案情】我某外贸公司以CIF鹿特丹与某外商成交出口一批货物，按发票 金额110%投保一切险及战争险。售货合同中的支付条款只简单填写“Payment by L/C”（信用证方式支付）。国外来证条款中有如下文句“Payment under this Credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam” （该证项下的款项在货到鹿特丹后由我行支付）。受益人在审证时未发现，因 此未请对方修改删除。我某外贸公司在交单结汇时，银行也未提出异议。不幸 60%货物在运输途中被大火烧毁，船到目的港后开证行拒付全部货款。对此， 应如何处理？为什么？ 在线教务辅导网： 更多课程配套课件资源请访问在线教务辅导网 * * 第一节　票