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第九章 商业银行风险管理 掌握商业银行风险的定义、分类、特征? 了解我国商业银行面临的风险及其表现 第九章 商业银行风险管理概述 第一节 商业银行风险管理概述 第二节 商业银行的信用风险管理 第三节 商业银行的利率风险管理 第四节 商业银行的操作风险管理 案例9：某行H客户贷款五级分类 第一节 商业银行风险管理概述 一、商业银行风险和风险管理 二、商业银行风险的分类 三、商业银行风险特点 四、业务面临的风险的分类 一、商业银行风险和风险管理 （一）风险的涵义 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经济主体遭受损失的可能性。 2004年美国注册会计师协会（AICPA）、美国会计学会（AAA）、财务执行官协会（AICPA）、国际内部审计师协会（IIA）和管理会计师协会（FEI）共同组成的全美反财务舞弊委员会的发起组织（COSO）在其《企业全面风险管理框架》中提出了关于风险的准确定义： 风险：就是对银行的实现目标产生负面影响的事件。 （二）商业银行业务经营中面临的金融风险 信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于借款人的信用评级的下降和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。 流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。 利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。 风险分类图 二、商业银行风险的分类 （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风险和内部风险 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风险等。 2.内部风险是指来自于商业银行内部的各种因素对商业银行的经营所带来的风险。例如商业银行内部人员的经营管理素质的高低对商业银行的经营所带来的风险，商业银行经营管理方针的对错对商业银行的经营所带来的风险，商业银行业务结构比例是否合理等其他内部因素对商业银行的经营所带来的风险等。 （二）?根据商业银行面临的风险的本身性质，可以分为纯粹风险和投机风险 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性而不可能获利的风险，例如贷款人违约不能按期归还贷款的风险。 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损失也有可能获取收益的风险，例如银行进行外汇、股票买卖的风险。 （三）根据商业银行风险存在的业务范围，可以分为资产业务风险、负债业务风险和表外业务风险。 1.资产业务风险是指商业银行在其资产业务方面存在的风险，例如到期不能收回贷款的风险。 2.负债业务风险是指商业银行在其负债业务方面存在的风险，例如无法满足存款人正常的提款要求的风险。 3.表外业务风险是指商业银行在其表外业务方面存在的风险，例如买卖期权、期货可能给商业银行带来损失或少获取超额收益的可能性。 （四）根据影响商业银行风险的因素是一种还是多种可以分为单一风险和综合风险。 1.单一风险是指由单一的一种因素影响的商业银行风险。 2.综合风险是指由多种因素共同影响的商业银行风险。 三、商业银行风险特点 由于商业银行的主要业务是货币信贷业务，它的经营对象主要是货币资金，因此，商业银行的风险主要体现在货币资金方面。 ? 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点决定了商业银行风险主要来自于商业银行外部，而不是像其他行业的企业那样来源于企业内部。 ? 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦发生，严重的话可以波及整个经济体系。 四、业务面临的风险的分类 按业务面临的风险分：信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险、投资风险。 运作风险：商业战略风险、内部体系和运作风险、技术风险、错误管理 环境风险：法律风险、政策风险、金融基础设施、国家风险 突发事件风险：政治风险、传染风险、经济危机、其他外部风险 1、信用风险 信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合同义务或信用评级下降给金融机构带来损失的可能性。 信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期时，不愿或不能偿还贷款本息，或者由于 借款者评级下降而给银行带来损失的可能性。 信用风险可以分为道德风险和企业风险。 2、市场风险管理 市场风险是指在交易平仓变现所需期间内，交易组合的市场价值发生负面变化的风险。 市场风险主要包括流动性风险、外汇风险/（利率风险） 3、流动性风险 流动性风险是指银行在需要时无法以正常成本获得流动性资金的风险。（