【公司治理文件】《鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度》.docVIP

鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度 （第六届董事会第十九次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强和规范鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规以及《公司章程》的相关规定，制定本管理制度。 第二条 本制度所称内部控制：是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现内部控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是：（一） 合理保证公司经营管理合法、合规； （二） 保障公司的资产安全；（三） 保证公司财务报告及相关信息真实完整；（四） 提高经营效率和效果；（五） 促进实现公司发展战略；（六） 降低、规避和控制风险。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，遵循下列原则：（一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项； （二）重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域； （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制衡、相互监督，同时兼顾运营效率； （四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； （五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：（一）内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；（二）风险评估：由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，并及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、公司与外部之间进行有效的沟通。（五）内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷及时改进。 第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的生产经营环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：职务授权制度、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、定期沟通制度、印章使用管理、票据领用管理、信息披露管理制度及对控股子公司的管理制度等。 第二章 内部环境 第八条 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则： （一） 股东大会是公司最高权力机构。 （二） 董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营的重大事项进行决策。 （三）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理及其他高级管理人员、公司运营活动进行监督。 （四）管理层依据公司章程和董事会授权，执行公司股东大会和董事会的决议，对公司日常经营活动进行决策和管理。 （五） 公司根据实际经营需要设置职能管理部门与子公司、分公司。 第九条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行和管理。 第十条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。 第十一条 公司编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程、控制文档等情况，明确权责分配，正确行使职权。 第十二条 公司加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性；内部审计机构对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，直接向董事会审计委员会报告。 第十三条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容：（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；（三）定期岗位轮换制度；（四） 掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；（五）有关人力资源管理的其他政策。 第十四条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工