商业保理公司信用评价办法.doc

商业保理公司信用评价办法 一、评价对象与评价定义 （一）评价对象 本评价办法所指评价对象是商业保理公司。商业保理公司是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理公司受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。 （二）评价定义 商业保理公司信用评价是指由独立的第三方信用评价机构在对影响评价对象的诸多信用风险因素进行尽职调查与分析研究的基础上，就其风险管理能力及履约能力进行的综合评价，并用简单明了的符号表示出来。 二、等级设置及含义 商业保理公司信用评价属于非银行法人企业主体评价范畴，信用等级有效期为一年。 商业保理公司信用评价实行百分制综合评分法，信用等级划分为三等九级，并用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C符号表示。除AAA级和CCC级以下（不含CCC级）等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本信用等级，但不设AAA+。 信用等级评分区间及等级含义如下： AAA级（[90,100]分）：风险管理能力及履约能力极强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响最小，具有极强的偿还保障能力。 AA级（[80,90)分）：风险管理能力及履约能力很强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响很小，具有很强的偿还保障能力。 A 级（[70,80)分）：风险管理能力及履约能力较强，经营较稳健，未来经营虽易受不利经济环境影响，但偿还风险较小。 BBB级（[60,70)分）：风险管理能力及履约能力一般，经营不稳定，易受不利经济环境影响，偿还风险一般。 BB级（[50,60)分）：风险管理能力及履约能力较弱，经营状况不佳，受不利经济环境影响很大，有一定偿还风险。 B级（[40,50)分）：风险管理能力及履约能力弱，经营较困难，存在较大偿还风险。 CCC级（[30,40)分）：风险管理能力及履约能力很弱，经营很困难，存在很大偿还风险。 CC级（[20,30)分）：风险管理能力及履约能力极差，经营处于恶性循环，偿还风险极大。 C级（[0,20)分）：濒临破产，不能履行偿还义务。 三、评价要素 商业保理公司信用评价要素包括经营环境、基础素质、业务发展、风险控制、财务分析、信用记录六个一级指标，在一级指标下设置二级指标（见附表）。 （一）经营环境 通过对区域环境和行业环境的分析，评价商业保理公司所处外部营运环境的风险概况。 1、区域环境 考察企业主要经营区域经济环境变化对商业保理公司运营可能产生的影响。 2、行业环境 分析保理行业的行业政策及行业现状等。 （二）基础素质 商业保理公司基础素质分析内容包括股东情况、法人治理、经营管理、人力资源素质等。 1、股东情况 考察分析商业保理公司的股权结构以及股东对商业保理公司经营的支持与限制等。 2、法人治理 考察分析公司的法人治理结构是否完善，决策传导机制是否通畅、高效等。 3、经营管理 考察分析商业保理公司的部门设置是否合理，权限划分是否明确，内部控制制度是否完备等。 4、人力资源素质 考察分析商业保理公司的人力资源管理、高管层素质、员工素质和人员流失情况。 （三）业务发展 主要从经营策略、业务模式与市场拓展、业务开展情况三个方面进行考察分析。 1、经营策略 考察分析商业保理公司的发展战略及实施步骤等。 2、业务模式与市场拓展 考察分析商业保理公司的业务模式及市场拓展方式等。 3、业务开展情况 考察评价商业保理公司的业务经营情况、对外合作情况及竞争优势等。 （四）风险控制 主要从风险管理制度及执行效果、保理资产质量两个方面进行考察分析。 1、风控制度建设及执行 考察分析其风险控制制度的完善程度及实施情况，包含客户信用风险防范、业务操作风险管理、资产分类与保全以及风险处置应急预案等。 2、保理资产质量 考察分析商业保理公司存量保理资产结构和主要客户信用状况。 3、风险管理水平 考察分析商业保理公司不良业务规模、不良业务出现的原因、风险处置措施以及预期损失等。 （五）财务状况 主要考察分析商业保理公司的财务表现，包括资产质量、资金来源、盈利能力与偿债能力等。 1、资产质量 考察分析商业保理公司资产和负债的情况，资产质量和债务负担等。 2、资金来源 考察分析商业保理公司的资金及负债具体来源、稳定性与增长性、资金具体使用等。 3、盈利能力 考察分析商业保理公司的收入情况、盈利水平和稳定性等。 4、偿债能力 考察分析商业保理公司外部融资的偿付能力、流动性风险。 （六）信用记录 信用记录主要描述商业保理公司所获荣誉表彰、行政处罚、判决仲裁以及过往债务违约和其他重大失信行为等。 附表： 【商业保理公司信用评价要素简表】 一级指标 权重（%） 二级