Lecture2财务报表和现金流量.pptVIP

* Yixia Wang * CM,HUST U.S.C.C. 财务现金流 公司现金流量 经营活动现金流（Operating cash flow） $238 (EBIT+折旧-所得税） 资本性支出 -173 (固定资产的取得-固定资产的出售） 净营运资本的增加 -23 Total $42 流向投资者的现金流 债务 $36 (利息加到期本金减长期债务融资） 权益 6 (股利加股票回购减新权益融资） Total $42 NWC 2007年为$2750万 ，2006年为$2520万. 增加的$230万为净营运资本的投资. * Yixia Wang * CM,HUST U.S.C.C. 财务现金流 公司现金流量 经营活动现金流（Operating cash flow） $238 (EBIT+折旧-所得税） 资本性支出 -173 (固定资产的取得-固定资产的出售） 净营运资本的增加 -23 Total $42 流向投资者的现金流 债务 $36 (利息加到期本金减长期债务融资） 权益 6 (股利加股票回购减新权益融资） Total $42 向债权人支付的现金流 利息 $49 到期债务的本金 73 债务清偿 122 新增的长期债务