会计电算化实务第2版作者胡汉祥任务5日常业务分工协作课案.pptVIP

2014/08 任务5 日常业务 分工协作 谢 谢！ 2014年8月 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 填写采购订单 采购订单是企业与供应商之间签订的一种协议，订单的主要内容包括采购货物名称、采购数量、供应商名称、到货时间、到货地点、运输方式、价格、运费等。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 填写采购入库单 采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。采购入库单按进出仓库方向划分为：入库单、退货单；按业务类型划分为：普通业务入库单。采购入库单可以直接录入，也可以由采购订单或采购发票产生。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 采购发票的填写 采购发票是从供应商取得的普通发票、专用发票、运费发票及发票清单。在收到供应商的发票后，如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入系统处理；也可以先将发票输入系统，以便实时统计在途货物。采购发票按发票类型分为：专用发票、普通发票、运费发票；按业务性质分为：蓝字发票、红字发票。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 采购结算 采购结算主要针对一般采购业务类型的入库单，根据发票确认其采购成本。采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，另外考虑费用折扣结算的特殊性，还设有费用折扣票单独结算功能。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 采购结算 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 采购结算 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 付款结算 付款结算功能包括录入付款单，打印、预览付款单，对发票及应付单进行核销，形成预付款并核销预付款，处理代付款等。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 　五、销售系统日常业务处理 销售订单出库单发票的录入 收款结算与转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 填写销售订单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 发货单 发货单是根据销售出库签收的实际数量填制的单据。发货单按进出仓库方向划分为：出库单、退货单。发货单可以直接录入，也可以由销售订单或销售发票产生。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 收款结算 收款结算功能包括录入收款单，打印、预览收款单，对发票及应收单进行核销，形成预收款并核销预收款，处理代收款等。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 转账处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 　六、库存系统日常业务处理 出入库单的填制与审核 生产加工单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 增加产成品入库单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 审核产成品入库单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 生产加工单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 生产加工单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 生产加工单 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 　七、核算系统日常业务处理 单据记账 产品成本分配 暂估成本处理 购销存凭证处理 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 单据记账 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 单据记账 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 产品成本分配 生产车间生产出来的产品，经过质量检查合格后入库。由仓库管理人员在“库存管理”中填制和审核产成品入库单，在“核算管理”进行月末产品成本计算，由财务人员在“存货核算”中取得或直接输入产品的单价和金额，来分配产成品成本。只有产成品有单价和金额后，才能进行单据记账和制作凭证。 产成品成本分配单用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配，可以随时对产成品入库单提供批量分配成本。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 产品成本分配 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 产品成本分配 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 暂估成本处理 暂估成本是指采购系统所购入的存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本，当已报销后（报销的含意是指在采购系统中对入库单已生成了发票，但在应付系统中未对此发票进行“审核”的情况），需进行成本处理。只有在采购系统中先做“采购结算”处理后的单据才能在存货核算中做“暂估处理”。 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 形成暂估 2014/08 任务5 日常业务 分工协作 暂估处理 核算系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。这三种方式在原理上基本相同，在处理上稍有不同。 201