2015年度企业所得税汇算清缴问题集概要.docVIP

2015年度企业所得税汇算清缴问题集 （第一辑） 本次会议梳理了四个部门及两个科技公司对2015年度企业所得税汇算清缴工作反馈情况，现汇总如下： 1.问题描述：“三证合一”纳税人，识别号改为18位后，老号是否可以申报年度所得税？ 解决办法：“三证合一”或者修改过申报号的纳税人CTAIS系统不支持用老号申报年度所得税，必须使用18位新号申报年度所得税。 2.问题描述：分支机构是否可以正常办理补充申报？ 解决办法：目前CTAIS系统不支持分支机构差额补充申报，如果需要请联系运维人员处理。 3.问题描述：今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网？ 解决办法：基础信息提取有两种途径：网报用户直接登录到网上申报平台下载；非网报用户，请直接联系税收管理员或大厅工作人员获取。 4.问题描述：年报下载的正确版本，解压后提示版本错误无法安装。 解决办法：登陆湖北国税网站下载最新版本（V及以上版本），若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。 5.问题描述：年报填报中点“保存”，提示“至少一个参数未被设定值”。 解决办法：核实纳税人使用年报版本是否为新版。（V及以上版本）。 6.问题描述：年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示“格式错误”。 解决办法：主要由三种问题：一、征收方式选择错误。二、“三证合一”纳税人用老