查核程式-遞延所得稅資產(負債)、所得稅費用及應付所得稅.docVIP

營利事業所得稅結算申報查核報告書檢查表 客戶名稱　：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年度起迄日：　　年　　月　　日～　　年　　月　　日 查　　　　 核　　　　 程　　　　 序 有 否 不適用 說 明 一、查核報告申報所屬年度期間及查核報告日期是否正確。 □ □ □ 二、資產負債表、損益表、營業成本表、製造費用明細表、研究發展費用明細表、開立統一發票與帳列營業收入調節表、各類給付扣繳資料調節表、股東可扣抵稅額帳戶變動表、未分配盈餘計算表及其它各項補助表，加總是否確實無誤？ □ □ □ 三、上述各報表上之金額，是否與後續資產負債及股東權益科目與損益科目查核說明之帳列或申報數相符，並重新加總驗算數字確實無誤。 □ □ □ 四、所有調整分錄客戶是否同意且確實入帳？稅簽的帳列數是否等於財簽的報告數？稅簽帳列數與財簽報告不等者，是否已經會計師及客戶同意？ □ □ □ 五、對於以前年度國稅局或稅捐稽徵機關曾作調整之項目，本期是否已在查核報告書作必要之說明或帳外調整？ □ □ □ 六、損益科目帳外調整所得事項，是否經由客戶同意，並於後續之損益科目查核作成說明？ □ □ □ 七、資產、負債及股東(或總公司)權益科目是否依申報規定格式分類，並已詳細敘明科目內容及查核結果。重要項目如下： □