内控作业程序说明书.doc-主计室-国立勤益科技大学.doc

國立勤益科技大學作業程序說明表 項目編號 主計一1-001 項目名稱 校務基金概預算之編製作業 承辦單位 主計室 作業程序說明 一、概預算之調查： 為調查各單位收入、支出及資本支出等項目，於每年11月函請各單位查填各項年度概算調查表。 (一)經常收支： 1.學雜費收入：日間部各學制由教務處估算，夜間部各學制由進修推廣部估算，進修學院暨進專由進修學院估算。估算方法係按各學制學生人數及其學雜費標準計算。其中學生人數之估計，除新生按預計招生人數估計外，其餘各年級依現有人數估計之。 2.學雜費減免：包含大專校院弱勢助學計畫助學金，日間部各學制由學生事務處估算，夜間部各學制由進修推廣部估算，進修學院暨進專由進修學院估算。 3.權利金收入：由研究發展處按預計情形估列。 4.教育部補助款：由主計室暫按上年度金額估列，俟教育部額度正式通知後，依其通知調整。 5.利息收入：由出納組按銀行存款預計情形及現有銀行存款利率估列。 6.資產使用及權利金收入：停車費收入及場地設施使用費收入（含自動販賣機、超商租借收入等）由總務處按預計情形估列，學生宿舍費收入由學生事務處按預計情形估列，體育卡收入由體育室按預計情形估列，網路資源使用費由電算中心按預計情形估列。 7.違規罰款收入：廠商逾期交貨違約罰款及違約金沒入由總務處按預計情形估列，借書逾期罰款由圖書館按預計情形估列。 8.雜項收入：成績單、證書等文件費收入分別由教務處、進修推廣部及進修學院估列；變賣廢舊物資收入、招標文件費收入（含電子招標）、畢業服清洗費收入等由總務處估列；館際合作收入由圖書館估列。 9.收支對列計畫：包括建教合作計畫、推廣教育計畫、教育部補助計畫、國科會計畫、受贈收支計畫、招生業務收支計畫、其他雜項收支計畫（例如實習咖啡廳收支、國際咖啡調配師認證收支等），由各業管單位按預計情形估列。 10.用人費用：由主計室會同人事室，按預算員額、預計目標員額、各項用人費用預計標準等，並參酌以前年度決算數估列。 11.水電費：由總務處按預計耗用水電情形、並依行政院訂定之「四省專案計畫」預計達成目標估列。 12.國內旅費：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數估列，依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定，以不超過最近3年度平均數為原則。 13.印刷及裝訂費：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數估列，依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定，以不超過上年度預算數為原則。 14.廣告費：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數估列，依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定，以不超過最近3年度平均數為原則。 15.業務宣導費：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數估列，依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定，以不超過最近3年度平均數為原則。 16.維護費：分為一般維護費(日常例行性)及專案維護費(與廠商簽訂合約)，由總務處按預計情形估列。 17.保險費：房屋火險費、汽機車強制險、出納現金保險費、公共意外責任險等，由總務處按預計情形估列；學生團體保險由學務處按預計學生人數及保險費率估算。 18.環保、廢棄物清理費：由總務處按預計情形估列。 19.計時計件人員酬金：由人事室依預計進用之人數、薪資標準等，估算全年薪資、年終獎金、勞健保費及勞工退休金之數額。 20.體育活動費：由主計室按預算員額及「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定所列支給標準，估算體育活動費之數額。 21.法律事務費：由人事室按預計情形估列。 22.公共關係費：由主計室依「國立大學校院校務基金之公共關係費列支標準」及「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」之規定估算。 23.汽車燃料：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數，並依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定估列。 24.用品消耗：由主計室參考前年度決算數及上年度預算數估列，依「中央政府總預算附屬單位共同項目編列作業規範」規定，以不超過上年度平均數原則。 25.折舊及攤銷費用：由保管組按預計情形估列。 26.學生公費及獎勵金：由主計室按學雜費收入扣除學雜費減免後之淨額百分之五估列。（其中屬免稅所得部分，佔百分之四十八。） 27.會費：由各單位按預計情形估列。 28.財產報廢：由保管組按預計情形估列。 (二)資本支出(電腦及資訊設備除外)：資本支出概算需求分為教學單位設備費、行政單位設備費、營繕經費及校控設備費等四項。 1.教學單位設備費：由研究發展處按「教學單位經費分配要點」，先行預估各教學單位年度設備費概算額度，並請各教學單位查填該額度下，預計購置之設備項目名稱、數量及單價等。 2.行政單位設備費：由總務處事務組彙整各行政單位設備費需求項目及數額。 3.營繕經費：由總務處營繕組彙整全校各單位土地改良物