子女养育与教育金规划.ppt

子女養育與教育金規劃 單薪與雙薪家庭的抉擇 單薪時的絕對所得額 雙薪時保母費的機會成本 考慮所得稅效果後的差異 考慮因上班而增加的額外支出 階段性的不經濟與長期性的經濟展望 考慮未來收支的育兒資產負債 家庭計畫 不考慮購屋支出的情況 養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用）÷每個子女生涯支出負擔 考慮購屋支出的情況 養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價）÷每個子女生涯支出負擔 試題觀摩 家庭計畫在考慮購屋支出之情況下，下列何者不是計算養育子女數應列入之主要因素？ [第二屆理財規劃] (1)家庭生涯收入 (2)夫妻生涯費用 (3)子女生涯支出負擔 (4)長期性的經濟展望 ……………..(4) 試題觀摩 張先生年 30 歲，估算每個小孩生涯支出需 470 萬元，其每年稅後收入 120 萬元，夫妻每月共開銷2.5 萬元，計畫購置 600 萬元住宅，55 歲退休，退休後夫妻繼續生活 35 年，則張家最多能養育幾個孩子而張太太才可不需外出工作？[第六屆理財規劃] (1)1 個 (2)2 個 (3)3 個 (4)4 個 ……………..(1) 試題觀摩 王家夫妻二人稅前年薪合計為 300萬元（適用30%所得稅率），每個月房租及生活費為7萬元，預計工作30年後退休，退休後須預留20年生活費，若養育每個小孩之生涯費用為1,000萬元，則他們至多可養育幾個孩子？（假設收入成長率與通貨膨脹率相抵銷） (1)2 (2)3 (3)4 (4)5 ……………..(1) 子女教育金規劃 基本概念 台灣家庭收支調查報告：高學歷所得較高且投資報酬率高，教育程度與薪資階級正相關 養育子女開銷的兩大高鋒是學前階段和高等教育階段 子女教育基金具有不可替代性 試題觀摩 關於子女教育金之規劃，下列敘述何者錯誤？ [第二屆理財規劃] (1)規劃家庭計畫時，應將子女教育金納入考量 (2)子女高等教育的開銷應提早作準備 (3)子女教育金具有可替代性 (4)自1964年以後，我國核心家庭平均每年教育費用占其可支配所得的比率呈現上升趨勢 ……………..(3) 試題觀摩 有關子女教育金規劃，下列敘述何者正確？ [第三屆理財規劃] (1)子女教育金就是緊急預備金 (2)若子女教育金不足，首應以理財型房貸支應 (3)標會是最穩定的教育金規劃 (4)子女教育金具有不可替代性 ……………..(4) 試題觀摩 在考量子女教育金時，下列敘述何者錯誤？ [第六屆理財規劃] (1)教育費用逐年上升，需及早準備 (2)準備子女教育金的同時，需考量通貨膨脹的問題 (3)子女教育金具有不可替代性 (4)子女教育金的準備與養育子女數無關 ……………..(4) 試題觀摩 若以淨資產50萬元做教育金投資，倘年平均報酬率為10%，則18年後可累積之教育金為多少元？ [第四屆理財規劃] (1)278萬元 (2)309萬元 (3)150萬元 (4)350萬元 ……………..(1) 試題觀摩 詹君剛考上大學，希望4年大學與2年碩士班畢業後存有一筆創業基金100萬元。假設年報酬率4%，則他每年須存多少元？（取最接近金額）[第四屆理財規劃] (1)137,832元 (2)150,761元 (3)190,766元 (4)225,937元 ……………..(2) 試題觀摩 小李預計10年後上大學，屆時需學費100萬元，若小李的父親每年投資7萬元於年投資報酬率8%的債券型基金，請問10年後是否足夠支付當時學費？差額多少？ [第三屆理財規劃] (1)夠，還多約1.4萬元 (2)夠，還多約0.7萬元 (3)不夠，還少約2.8萬元 (4)不夠，還少約2.1萬元 ……………..(1) 試題觀摩 小華預計 12 年後上大學，屆時須學費 160 萬元，若小華的父親每年投資 12 萬元於年平均報酬率2%的債券型基金，則 12 年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近金額） [第五屆理財規劃] (1)夠，還多約 0.94 萬元 (2)夠，還多約 1.12 萬元 (3)不夠，還少約 1.24 萬元 (4)不夠，還少約 0.87 萬元 ……………..(1) 試題觀摩 王先生為兒子準備大學教育基金，現在離王小弟上大學還有12年，目前上大學的總花費為100萬元，每年漲幅5%。請問3年後王先生應準備多少教育基金，投資於年報酬率10%之金融商品，才可供王小弟就讀大學無虞？（取最接近金額） [第四屆理財規劃] (1)57.0萬元 (2)117.2萬元 (3)76.2萬元 (4)80.3萬元 ……………..(3) 試題觀摩 小王目前30歲，打算60歲退休，希望退休後生活水準為工作期之80%並