生产企业电子审疑核点产生原因及处理方法.docVIP

生产企业电子审核疑点产生原因及处理方法 疑点代码 疑点描述 疑点产生原因 企业核实办法 s301 人工扣留，暂不审核通过 国税机关人工审核时由于企业退税纸质凭证不符合规定或对该业务有疑问,在“备注”栏加“Z”，暂不予通过 企业补充合法退税凭证或负责举证 s302 本期申报的报关单号重复 1、出口企业出口报关单号码填写错误或数据录入错误或重复申报。 核对报关单，查明重号的退税数据的关单号码,向主管退税机关报告：“所属期******,序号****的报关单号录入正确;所属期******,序号****的报关单号录入错误，应改为****”；确属重复申报的，报告：“所属期******,序号****重复申报，请删除” 2、一笔出口，退税申报时，企业将一笔出口分开，都以同样的报关单号录入，进行退税申报。 核对报关单，出口发票等,报告：“所属期******,序号****的的报关单号录入正确，数量应改为**，美元离岸价应改为**，发票金额应改为**,(增加关联发票号*****)”或“所属期******,序号****的报关单录入错误，数据已并入*****序号，请删除” s303 本期申报的代理出口证明号码重复 1、出口企业代理出口证明号码填写错误或数据录入错误或重复申报。 核对代理出口证明，查明重号的退税数据的代理证明号码,向主管退税机关报告：“所属期******,序号****的代理证明号录