公司财务管理制度研讨.docVIP

AAAA有限公司财务制度及流程 第一章 总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。2、本管理制度适用于及其控股公司；各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 根据中华人民共和国财政部颁布的小企业会计准则及相关规定，为了规范公司财务管理及有效控制费用支出；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行票据；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税 第二章 会计机构 、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 第三章 资产的管理流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 一、现金管理现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控