——招股说明书（2015年修订）.PDFVIP

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号 ——招股说明书（2015年修订） 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 第九节 公司治理 第十节 财务会计信息 第十一节 管理层讨论与分析 第十二节 业务发展目标 第十三节 募集资金运用 第十四节 股利分配政策 第十五节 其他重要事项 第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 第十七节 备查文件 -1 - 第三章 招股说明书摘要 第一节 重大事项提示 第二节 本次发行概况 第三节 发行人基本情况 第四节 募集资金运用 第五节 风险因素和其他重要事项 第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排 第七节 备查文件 第四章 附 则 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投 资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股 票并上市管理办法》（证监会令第122号）的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上 市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘 要，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）申 请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要 求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重 大影响的信息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行 人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当调 -2 - 整，但应在申报时作书面说明。 第五条 若发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信 息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有 关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证 监会申请豁免按本准则披露。 第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的 前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进 行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。 第七条 发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应 真实、准确、完整。 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披 露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明 书及其摘要。 发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予 披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并经中国证监会同 意后相应修改招股说明书及其摘要。必要时发行人公开发行股票 的申请应重新经过中国证监会核准。 第八条 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资 料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告 （如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或 审核。 “ 第九条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页作 重大 事项提示”，提醒投资者给予特别关注。 第十条 招股说明书还应符合以下一般要求： -3 - （一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源； （二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明 外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位； （三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说明书 外文译本，但应保证中、外文文本的一