东莞市鸿田精工科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究.PDFVIP

公告编号：2017-012 证券代码：836927 证券简称：鸿田股份 主办券商：东莞证券 东莞市鸿田精工科技股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条为了进一步提高东莞市鸿田精工科技股份有限公司 ( 以下简 称“公司”)的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提 高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》( 以下简称“ 《公司 法》”)、《中华人民共和国证券法》( 以下简称“ 《证券法》”)、《中华人民 共和国会计法》( 以下简称“《会计法》”)、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年 度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《东莞市鸿田精工 科技股份有限公司章程》（以下简称“ 《公司章程》”）等制度规定，并结 合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各部门负 责人及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地 反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻 碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第三条公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、 持股 5% 以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信 息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、 规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信 息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重 大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业 1 公告编号：2017-012 绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： (一)违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国家法律法规 的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； (二)违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布 的有关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、通知等，使 年报信息披露发生重大差错或不良影响的； (三)违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信 息披露发生重大差错或造成不良影响的； (四)未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差 错或造成不良影响的； (五)年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良 影响的； (六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形以及 其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。 第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。 实施责任追究时，应遵循以下原则： (一)客观公正、实事求是原则； (二)有责必问、有错必究原则； (三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； (四)追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 差错的认定及处理程序 第六条财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影 响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的 会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的 判断。差错