毕马威资金管理监控服务系统.pdfVIP

毕马威 资金管理在线监控服务 系统方案演示 2011年3月 ? 2011 毕马威企业咨询 (中国) 有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。 0 目录 页数 1. 背景和目标----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2 2. 方案-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 3. 作用和优势----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11 4. 服务模拟演示-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12 附录1. 成功案例-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 附录 2.天臣软件简介-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 37 本文件是毕马威企业咨询（中国）有限公司编撰。文件中载有毕马威的机密或专有资料。如果有关资料外泄，将有利于他人竞投本项目。除用作评估毕马威的建议外，本文件不得作其他用途， 也不得因为其他用途而复印。未经本公司书面同意，任何人士不得披露或引述本文件的全部或部分内容。这项限制适用于本文件内的一切资料。 本文件由毕马威企业咨询（中国）有限公司提交。文件的内容将以进一步商定并签具的业务约定书或合同作准，并且必须通过一贯的客户接纳程序才可落实。 ? 2011 毕马威企业咨询 (中国) 有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。 1 1. 背景和目标 背景 ? 《企业内部控制基本规范》 的发布 ? 目前国内企业的内控建设存在一些问题，包括： –国内企业内控水平须符合多种监管规定的要求 –国内企业内部控制意识薄弱，内部控制体系建设总体上仍处在起步阶段 –国内企业发生内部控制失效和舞弊事件 ? 商业银行加强结算账户管理工作（例如中国人民银行2009年发布了《关于进一步加强人民 币银行结算账户管理工作的指导意见》） ? 对企业的协助： –提高企业的资金管理内控水平。以维护所有者权益及防范国有资产的非法转移 –运用在线监控系统协助对企业进行更好的资金管理的监控。 ? 2011 毕马威企业咨询 (中国) 有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。 2 1. 背景和目标（续） 企业面临的资金管理问题与解决方法 代 资金管理 号 问题类别 实际案例列举 本方案提供的解决方 法 A 资金管理 制度与执 行的问题 ?不定期编制银行存款余额调节表，或者出纳担任编制银行存 款余额调节表的工作，造成舞弊的可能性 ?对银行存款余额调节表的差异项目不进行追查 ?未按规定填制银行结算凭证，或填制内容不完备 ?会计人员和出纳人员未分离，虚报错报现金收入和支出 ?资金管理规章制度–规 范企业资金管理流程 B 资金收付 流程的漏 洞与舞弊 ?虚构支出内容，将现金占为己有 ?多头开户，截留公款 ?转账套现 ?会计人员或出纳人员擅自签发现金支票提取现金，或擅自签 发转账