6第六章信用证欺诈与防范.ppt

（一）严格制定对外合同的条款。 （二）接到信用证后，要认真审核信用证条款。 （三）一些关键的、不容易复制的单据，如提单、产地证等在申请或预制时就要根据信用证条款认真制作，尽量不要事后对已成型的单据改单而贻误时间。 （四）要在货物出运后留出充裕的制单、交单、银行审单和改单时间。我们要求信用证有效期至少在最迟装船期后十五天，并且在中国到期。 （五）发现单据有不符点应尽力补救。 通过以上几个方面的努力，一般都会消灭交单时的不符点。如在交单时，仍发现有不符点而由于时间关系又无法更正，应考虑以下方法： （1）凭担保议付（payment under guarantee）。 （2）表提。 （3）电提。 （4）买卖双方友好协商，买方会愿意接受不符点单据，或经卖方做出让步。 （5）退回单据，另找买主以减少损失。 不同的收汇方式所带来的收汇风险是不同的。我们用“安全系数等级”来划分这些收汇风险。以下几种收汇方式的风险从小到大： （1）100％的预付货款（Payment in Advance） （2） 30％的前T/T加凭提单传真件70％后T/T （3）30%的前T/T，加70%的即期的、保兑的不可撤销的信用证。 （4）100%的、即期的、保兑的不可撤销的信用证加CIF条款。 （5）100％的、即期的、保兑的不可撤销的信用证加FOB条款。 （6）D/P付款（付款交单）。 （7）其余收汇方式如：D/A付款（承兑交单）、记账付款（Open Account）、分期付款（Installment）和寄售（Consignment）等为最不安全等级。 某些信用风险较高国家和地区，如尼日利亚、印度尼西亚、香港以及非洲一些小国，是伪造票据的多发地区，对这些地区发来的汇票要特别当心；另外，我方业务人员也要多学习、了解票据的签发、流通、转让方式等有关知识。一旦发现有疑点，就要谨慎从事。 下面介绍一部分可接受的“软条款”及应对措施： （1）接受“客检”。 （2）信用证暂不生效。 （3）信用证在国外到期。 （4）FOB条件下进口商指定船代。 （5）一些有规定“国家检验”的条款。 【案例6-1】软条款L/C欺诈案 天津某外贸公司接到香港某客户采购猪肠衣的一笔大订单，金额上百万美元，我外贸公司对猪肠衣这种商品的品质要求及购货渠道不熟悉，但港商承诺由自己负责收购猪肠衣，由外贸公司办理出口手续，并承诺开来某知名大银行的不可撤销信用证。合同签订后，港商通过某知名大银行开来了不可撤销信用证，在信用证中，除了规定卖方应提供的单据外，还要求受益人在交单时需提供一份由该港商签署的猪肠衣质量合格证明。对此要求，我方未加注意。根据港商的国内公司提供的货源，我外贸公司收购并准备出运，制单时，发现信用证规定卖方要提交一份由该港商签署的质量合格证书，我公司便致电要求该港商提供，港商开始借故拖延，最后销声匿迹。我方花巨资大量收购的猪肠衣无法出运和结汇，该案给我公司造成巨额损失。 [案例分析]这是典型的利用信用证软条款诈骗的案例。港商诈骗的手段，其所谓的“不可撤销”信用证实则为“软条款”信用证，而我方未加警惕。因为该证中要求我方在交单时需提供由港商签署的质量合格证书，这实际上就是一个陷阱。只要港商不签署该证书，我方就无法利用该信用证。该案的诈骗手段也并不高明，诱骗我方采购了一批港商指定的供货单位提供的大批猪肠衣（实为垃圾），最后根本无法出口，而损失惨重。供货商与港商实为一家，我方损失了巨额收购款，购回了一堆垃圾。 【案例6-2】买方利用软条款L/C骗取保证金 我某出口企业在交易会与某港商洽谈一批运动鞋出口，港商声明该批运动鞋最终目的地运到美国，需用配额。港商手中的配额6月底到期，如我出口企业要接受该订单，需保证在6月底前交货。如延期不能交货，造成港商无法出口至美国，我方要承担违约责任。作为签约时的条件，要求我出口企业先交30万元的保证金，客户承诺开来香港某知名银行的不可撤销信用证，出口企业在收到信用证时，未察觉到交单时应提交“由开证申请人签署的允许装船的批准书”的条款。出口企业在生产完毕准备出运时，发现了这一条款，要求港商删除该条款或出具批准书，但港商百般推脱。最后致使我出口企业无法出运并结汇，且损失保证金。 [案例分析]这是买方骗取保证金的案例。在收到信用证时，必须谨慎审核信用证，港商先骗出口企业保证金，后又在信用证中设入“由开证申请人签署的允许装船的批准书”的软条款，使得出口企业无法获得该批准书，也就无法向银行交单结汇。卖方的装船行为完全是按照买卖合同的一种义务，无需通过买方允许，所以出口企业的装船以买方批准为前提是无理的要求，并且不能同意缴纳保证金。 【案例6-3】尼日利亚骗子利用CRI条款诈骗 中国x进出口公司与尼日利亚商人签订了一份价值3万多美元的出口合同，支付方式为信用