期初建账课件.pptVIP

总账明细账试算平衡表 会计科目 金额 对账符号 会计科目 金额 对账符号 库存现金 1,500.00 短期借款 1,450,000.00 银行存款 13,567,389.58 应付票据 164,751.00 其他货币资金 212,479.14 应付账款 11,372,780.55 ………… ………… 应付职工薪酬 250,454.80 受托代销商品 3,036,453.80 ………… ………… ………… ………… 合计 43,226,908.46 合计 43,226,908.46 √ 试算平衡及对账 四、查找并更正差错 资料：已经录入完期初余额的账簿 要点： ①在对账的过程中发现明细账登记错误，需要将科目余额表上的数据与明细账录入的数据相核对，并找出错误数据； ②对写错的部分采用划线更正法：将错误的文字和数字，用红色墨水划线注销，再将正确的数字和文字用蓝字写在划线部分的上面，并签字盖章。 查找更正差错 任务处理 58000 580000 五、贴口取纸，整理账簿 资料：录入完期初余额数据并且核对无误的账簿 要点： ①在明细账簿上贴口取纸，按二级科目按账页顺序由前往后，自下而上地粘贴，当合起账簿时，全部口取纸应该整齐，均匀，并能够显露出科目名称，不要在账簿上下两侧贴口取纸，而应在右侧粘贴，这样，可保证整齐，存档时可以戳立放置，以便抽取 ； 贴口取纸，整理账簿 任务