02 一成货币资金及债权债务管理小每办7法--.docVIP

第一章 总则 为了加强货币资金（包括现金和银行存款）的管理，结合公司债权债务管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，保护公司资产不受损失，根据公司财务管理的实际情况，特制定本办法。 本管理办法按《现金管理暂行条例》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等财会法规执行。 第二章 货币资金管理 本管理办法所指货币资金指公司所拥有的现金、银行存款和其它货币资金。 公司所有货币资金支出必须经总经理或其代理人核准，否则一律不允许支付。 公司办理货币资金支付程序申请→个人申请→部门主管审核→财务复核→总经理核准→出纳付款。 严格按照公司规定的审核权限，各部门负责人应当在授权的范围内进行货币资金审批，不得超越审批权限。对于超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。经办人员应当在职责范围内，按照本公司有关负责人批准的意见办理货币资金业务。 货币资金支付及审批程序： 一般现金支付日期为每周二、五付款；一般通过银行付款的支付日期为每月15日、26日，节假日延后。对紧急的现金或银行支付款项，待总经理核准后可以实时付款； 支付申请：部门及个人因公需要支付货币资金时，必须提供具备款项用途、金额、支付方式等内容的支付单据，如借款单据、发票、收据等；购买固定资产及大宗物资用款还应具备订单、合同等相关证明； 支付审核：部门主管根据其职责、权限和相应程序对支付单据的用途、金额、支付方式及