固定资产作业说明1010330-总务处.ppt

固定資產編號編碼原則說明 有鑑於訪視委員提出相關表單塗改情形，針對固定資產塗改處檢討後，提出資產編號編碼原則說明。 資產編號編碼原則說明：由使用部門於MIS建檔時，即輸入正確之資產編號。 自100年7月1日起正式實施。 除移轉、閒置、減損之說明及增加明細表註記之資料外（例如：會計室科目、補助款名稱；鑑定部門相關意見；使用部門保管人），其餘於MIS輸入之資料均不得更改。 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 請購案號 數量編號 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 部門代號 單位序號 數量編號 一、請購案件 二、非請購案件（如校內零星採購、捐贈） 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 請購案號 數量編號 一、請購案件 第一位代表資產類別依實際購得設備之屬性進行編碼。 儀器設備→3　電算設備→5　交通→6　軟體→7　事務設備→9 ＊教學單位之電腦依規定一律歸屬於儀器設備→3 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 請購案號 數量編號 一、請購案件 第二碼為年度(非學年度)，102年即為E …、101→D、102→E、103→F、104→G、105→H、106→I、… 第三～八碼為請購案號。例如：DF0016。 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 請購案號 數量編號 一、請購案件 第九～十碼為數量編號，均由01開始計算編列。 如購置設備數量12，置於兩個存放地點054E→6ST，054F→6ST。 9EDF001601，數量6，流水號9A　(9DDF001601～9DDF001606) 9EDF001607，數量6，流水號8A　(9DDF001607～9DDF001612) 補充說明：MIS欄位中流水號位數，係用以判斷編號是否需展開 數量1ST，流水號00。 數量2ST以上，僅第十碼變動流水號9A；第九、十碼均變動流水號8A。 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 部門代號 單位序號 數量編號 二、非請購案件 第一、二、九～十碼同請購案件。 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 部門代號 單位序號 數量編號 二、非請購案件 第三～六碼輸入部門代號，如總務處可輸入0500。 院系之增加明細表，其資產編號應由院助理、技士管控。 行政部門由各單位資產專人負責，倘有特殊情形需各組設定一專人應事先提出。 固定資產編號原則 編碼位數 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 說明 類別 年度 部門代號 單位序號 數量編號 二、非請購案件 第七～八碼：為單位序號，每年均由01開始編列。 各類別耐用年限標準 類別 取得價值 3儀器設備 1341B* 5電算設備 1361C* 6交通設備 1361D* 7電腦軟體 1421** 9事務設備 1361A* 10,000-30,000 5 3 3 3 5 30,001-50,000 8 5 3 5 8 50,001-100,000 8 6 6 6 8 100,001以上 12 8 6 8 8 98→A　　99→B　　100→C　　101→D　　102→E　　103→F　　 ＊軟體耐用年數依合約，若未註明依電腦設備計。 ＊財產編號8開頭-保管品(單價未達1萬，耐用年數1年) 。 ※教學單位之電腦設備編為”3儀器設備”。 會計科目與資產編號代碼對應 資產編號第一碼 科目名稱 科目代號 3開頭 儀器設備 1341B* 5開頭 電算設備 1361C* 6開頭 交通設備 1361D* 7開頭 電腦軟體 1421** 8開頭 保管品 單價未達一萬元 9開頭 事務設備 1361A* ＊增加單輸入時，應依照實際設備之屬性予以區分類別。 範例-請購案件　數量3 轉檔後資產編號共3個非１個。 9DDF001601 9DDF001602 9DDF001603 註：程式之判斷係依流水號位數及數量，轉檔後將資產編號展延開來。 範例-自購案件　數量為1 院系之資產編號應由院助理、技士管控。 行政部門由各單位資產專人負責。 轉檔後資產編號共1個。 3OA系統自主盤點及總務處實地抽盤 OA系統自主盤點：系統於月初寄送盤點表至盤點單位，受盤單位需於17日前完成盤點(含主管核簽)。 排定時間可至固定資產就源輸入中自主盤點廠處查詢。 總務處實地抽點作業：依會計室排定之學年度財務盤點計畫進行，採輪轉原則每年抽盤35％以上。 固定資產盤點常見問題 OA系統自主盤點未能落實或未