16zkjjfhjxjc007j[黄洁洵2016经济法第七章].docVIP

第七章 证券法律制度 最近3年题型题量分析 2013年 2014年 2015年 题量 分值 题量 分值 题量 分值 单项选择题 1 1 3 3 2 2 多项选择题 1 1.5 1 1.5 2 3 案例分析题 0.5 7 1 18 0.5 9 合计 2.5 9.5 5 22.5 4.5 14 本章教材变化 2016年本章教材的主要变化有： （1）新增“对不挂牌公司的特殊监管规则”、“全国股转系统的挂牌和交易机制”； （2）删除了“IPO（包括主板、中小板和创业板）条件中关于发行人资产完整和‘四独立’以及发行人募集的资金（原则上）应当用于主营业务”的有关规定； （3）根据《新股网上网下发行实施细则》（2016年1月5日发布）以及《证券发行与承销管理办法》对“股票公开发行的方式”进行了修改。 本章基本结构框架 本章考点精讲 【考点1】强制信息披露制度（P201） （一）首次信息披露 1.首次信息披露主要有招股说明书（适用于公开发行股票）、债券募集说明书（适用于公司发行债券）和上市公告书（适用于证券上市交易）。 2.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。 3.招股说明书上的意见 意见类型 责任人 确认意见 （1）发行人及其全体董事、监事和高级管理人员 （2）创业板上市（+2）：发行人的控股股东、实际控制人 核查意见 保荐人及其代表人 4.发行人股票发行前应当在中国证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在中国证监会指定报刊刊登提示性公告；发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于上述规定的刊登时间。 5.申请文件受理后至发行人发行申请经中国证监会核准、依法刊登招股说明书前，发行人及与本次发行有关的当事人不得以广告、说明会等方式为公开发行股票进行宣传。 【例题·单选题】下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是（　　）。（2012年） A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月 B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月 C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月 D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月 【答案】C 【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。 （二）定期报告 1.定期报告，包括年度报告、中期报告和季度报告。 2.披露时间 （1）年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。 （2）上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。 （3）定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，上市公司应当及时披露本报告期相关财务数据。 3.定期报告的披露管理 （1）经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案； （2）董事会应对定期报告草案进行审议； （3）监事会负责审核董事会编制的定期报告； （4）董事会秘书负责组织披露工作。 （5）意见的签署 ①上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见； ②上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。 （6）上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。 【例题1·单选题】上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（　　）。（2010年） A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见 B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见 C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见 D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见 【答案】D 【解析】上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面“确认”意见；上市公司监事会（而非监事）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面“审核”意见。 【例题2·多选题】定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合证券法律制度规定的有（　　）。（2009年） A.该公司的第一季度报告在该会计年度的第5个月披露 B.该公司的中期报告在