奥鹏南开16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业介绍.doc

16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业 一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。） 1. 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理 . 分散风险 . 货币的时间价值 . 多样化 . 权衡理论 正确答案： 2. 增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是() . 化肥 . 矿山机械 . 农机 . 自来水 正确答案： 3. 下列各项中属于劳务报酬所得是() . 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入 . 撰写专著并署名为作者所取得的收入 . 提供机器设备租赁取得的收入 . 提供中介服务取得收入 正确答案： 4. 下述业务不属于营业税的征税范畴的是() . 境内提供出国咨询劳务 . 境内保险机构为出口货物提供保险 . 境外保险机构为境内物品提供保险 . 境内企业境内组织旅客出境游 正确答案： 5. 外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款 . 当期购进数 . 当期领用数 . 期初库存数 . 上期结存数 正确答案： 6. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有() . 个人连续取得演出收入 . 财产转让所得 . 个人转包转租取得的所得 . 投资的股息所得 正确答案： 7. 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是() . 增值税 . 资源税 . 营业税 . 城市维护建设税 正确答案： 8. 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括() . 收取的手续费 . 收取的包装物租金 . 收取的销项税额 . 收取的违约金 正确答案： 9. 个体工商户为一企业加工酒类产品， 酒类产品的城建税应在()缴纳 . 加工地 . 委托方所在地 . 个体工商户所在地 . 双方协商 正确答案： 10. 王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%） . 2586 . 2640 . 2246 . 2136 正确答案： 11. 下列税种中，属于对行为征税的税种是() . 资源税 . 土地增值税 . 印花税 . 所得税 正确答案： 12. 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金 . 一倍以内 . 三倍以内 . 50%以内 . 五倍以内 正确答案： 13. 税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术 . 征税对象 . 征税环节 . 税率 . 罚则 正确答案： 14. 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。抗税罪的主体只能由()构成 . 自然人 . 单位和个人 . 自然人和法人 . 企业、组织和个人 正确答案： 15. 以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是() . 建筑物转让所得 . 土地使用权转让所得 . 机器设备转让所得 . 股票转让所得 正确答案： 16. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税 . 机构所在地 . 注册地 . 居住地 . 劳务发生地 正确答案： 17. .纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为() . 所有权转移的当天 . 收到预收款的当天 . 收到全部价款的当天 . 所有权转移并收到全部款项的当天 正确答案： 18. 由海关专门负责征收的税种是() . 消费税 . 关税 . 增值税 . 车船使用税 正确答案： 19. 下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为() . 营业税 . 关税 . 增值税 . 城建税 正确答案： 20. 某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额() . 28.5 . 40.8 . 18.686 . 18.7 正确答案： 21. 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万 . 4.90 . 5.00 . 4.91 . 5.10 正确答案： 22. 税收筹划的战略性思维不包括() . 立足于企业战略 . 综合权衡筹划方案 . 总是选择税负最低的筹划方案 . 将筹划方案放到整体经营决策中考虑 正确答案： 23. 2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为() . 33% . 25% . 15% . 30% 正确答案： 2