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永辉超市股份有限公司内部审计制度 永辉超市股份有限公司永辉超市股份有限公司 永辉超市股份有限公司永辉超市股份有限公司 内部审计制度内部审计制度 内部审计制度内部审计制度 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制， 第一条第一条 维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据 《中华人民共和国 审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海证券交易所 《股票上市规则》 等有关法律、法规、规章和公司 《章程》的有关规定，特制订本制度。 第二条第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律 第二条第二条 法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影 响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完 整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。 第三条第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 第三条第三条 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 第四条第四条 部控制制度应当经董事会审议通过。 第五条第五条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公 第五条第五条 正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第二章第二章 审计机构和审计机构和审计审计人员人员 第二章第二章 审计机构和审计机构和审计审计人员人员 第六条第六条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审 第六条第六条 计委员会由三名董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人，至少有 一名独立董事为会计专业人士。 第七条第七条 公司设立 内部审计部作为董事会审计委员会的工作联络机构，负责审计 第七条第七条 委员会会议组织工作；在董事会审计委员会的领导下，根据审计计划成 立审计工作组，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和企业规 永辉超市股份有限公司内部审计制度 章制度，独立行使内部审计职权，对董事会和审计委员会负责并报告工 作。 第八条第八条 公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三名，审计人 第八条第八条 员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业 知识及工作经验，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续 教育来保持和提高专业胜任能力。内部审计机构人员应保持一定的稳定 性。 第九条第九条 审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。负责人必 第九条第九条 须专职，由审计委员会提名，董事会任免。审计部负责人必须具有中、 高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。 第十条第十条 内部审计人员应依法审计，忠于职守，坚持独立、客观、正直和勤勉的 第十条第十条 工作态度，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇