巧用AO数据采集分析关联功能破解区级审计机关税收审计.docVIP

[应用实例] 巧用AO数据采集分析关联功能 破解区级审计机关税收审计难题 朱萃新 王连中 潘浩 一、实例概述 （一）审计项目名称 XX区审计局对XX市地方税务局XX区分局2006年度税收征收管理情况的审计。 （二）所属行业 财政 （三）项目实施时间 2007年3月20日至2007年5月30日。 （四）项目背景介绍。 2006年，我区税收收入XX亿元，剔除增、消两税及纯市级收入的城镇土地使用税后，区级相关税收总入库XX亿元，区分级收入达到了XX亿元。几年来税收收入大幅增长，税收收入是否真实、健康、有无重大违纪违规问题，一直是我局区级税收审计关注的焦点。本审计项目旨在通过对区级主要税种（营业税、所得税、房产税、土地增值税）征管数据的审计，发现XX市地方税务局XX区分局在地方税收征收管理方面存在CTAIS操作系统：Microsoft?Windows?2000系列、HP?UNIX、AIX AO“资料管理” AO“数据采集” AO“数值分层分析” AO数据“分类汇总” AO“图形化SQL” CTAIS查询重点户征管明细发现疑点 AO“图形化”SQL关联分析 AO文挡“数据分类汇总”、SQL查询器 1、突破技术瓶颈，成功采集税收征管电子数据。 （1）运用AO的资料管理功能，将税收计会统报表导入AO。 审计思路 从税收计会统部门获取2006年度各类税收报表电子文档，运用AO“资料管理”的“从系统引入资料”将报表导入AO，整理成EXCEL标准格式以备分析。 审计方法和步骤 步骤一： 点击AO项目管理-资料管理-从系统引入资料，打开保存在硬盘上的税收报表电子文档，确认资料类型为Excel表格。 步骤二： 在“选择存储文件夹”框中选中项目资料树上“原始数据”的“计会统报表”文件夹，将J15、K15年报以及欠税分户统计表导入AO。 （2）利用税务CTAIS软件的导出功能与AO的业务数据采集功能，将税收业务数据导入AO。 审计思路 利用税务CTAIS软件的导出功能，将审计所需税种所有纳税户申报、入库及退库的电子数据以txt文本形式导出。运用AO的“业务数据采集”功能，将导出数据导入AO原始数据库放电子账簿以备分析。涉及税种：营业税、企业所得税、外资企业所得税、土地增值税、房产税、城建税。 审计方法和步骤 步骤一： 从税务部门获取CTAIS操作系统的查询代码，在CTAIS操作界面上进行各税种申报、入库及退库的纳税户业务数据查询，并利用其导出按钮的数据导出功能，将查询结果保存到审计组的硬盘上（以txt文本形式）。 步骤二： 点击AO采集转换-业务数据-采集数据，弹出“电子数据管理”对话框，新建“CTAIS导出业务数据”电子数据库，挂资料树“原始数据”的“业务数据”文件夹。如下图： 步骤三： 确认后，进入“数据导入向导”。点击“添加”，在数据源定义对话框中，双击数据源类型的“文本文件”，打开保存在审计组硬盘的税务数据《营业税入库》。如下图： 进入“文本文件处理”框，刷新、选“首行包含列名”、“容错”、“分割文本”，下一步，设定日期格式。如图所示： 确定后，在“文本文件处理”框内，为目的表取名为《2006营业税入库》，并点击“设置字段”。在对话框中的导入列内，勾选源列“nsrsbm”、“nsrnm”、“nsrmc”和“bq”，将目的列分别改成中文“纳税人识别码”、“纳税人代码”、“纳税人名称”和“入库金额”，同时