2016年一建经济公式汇总讲义.doc

F—终值 i—计息期复利率 n---计息的期数 P—现值 A—年金 复利终值 F=P（1+i）n F=P(F/P,i,n) 已知：P、i 、n 求：F 复利现值 P=F(1+i)-n P=F(P/F,i,n) 已知：F、i 、n 求：P 年金终值：F=A× F=A（F/A,i,n） 已知：A、i 、n 求：F 年金现值：P=A× P=A（P/A,i,n） 已知：A、i 、n 求：P A=P÷ A=P（A/P,i,n） 已知：P、i 、n 求：A A=F÷ A=F（A/F,i,n） 已知：F、i 、n 求：A i-计息周期利率 r—名义利率 m=一年内计算次数 计算周期有效利率 i= 年有效利率(资金收付周期有效利率)的计算：ieff==-1 i= ieff=-1 若资金收付周期与计息周期相同，则应采用单利计息方法计算； 若计息周期小于资金收付周期，则应采用资金收付周期有效利率计算； 总投资收益率：ROI=×100% 式中，EBIT-息税前利润或运营期内年平均息税前利润 TI-技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金） 资本金净利润率：ROE=×100% 资本金净利润率=×100% 式中，NP-年净利润或运营期内平均净利润，净利润=利润总额-所得税 净利润=EBIT-利息-所得税 EC—技术方案资本金 资本金=总投资-债务资金 FNPV—财务净现值 = 现金流入现值之和-现金流出现值之和 FNPV0，获得超额收益，可行; FNPV=0，刚好满足要求，可行; FNPV0，不可行 FIRR—财务内部收益率 各年净现金流量的现值累计(FNPV)等于零时的折现率就是财务内部收益率 若FIRR≥基准收益率(ic)，则技术方案可行 FIRRic，则技术方案在经济上应予拒绝。 ★总成本=固定成本+变动成本 C=CF+CuQ C-总成本 CF—固定成本 Cu---单位产品变动成本 Q---产量（或工程量） S=p×Q-Tu×Q p--单位产品售价；S-销售收入 Tu-单位产品营业税及附加 Q- 销量。 (一)量本利模型 B=S-C B-利润 S-销售收入 C-总成本 B=p×Q-Cu×Q-CF-Tu×Q=（p-Cu-Tu）×Q-CF Q= 式中：p-单位产品售价 Q- 销量 Cu---单位产品变动成本 CF—固定成本 Tu-单位产品营业税及附加 BEPQ= 式中：BEP--盈亏平衡点时的产销量；CF—固定成本 p-单位产品售价 Cu---单位产品变动成本 Tu-单位产品营业税及附加 一、总成本 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他费用 二、经营成本 经营成本=总成本费用一折旧费一摊销费一利息支出 经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用 沉没成本=设备账面价值-当前市场价值 设备的经济寿命： N0= 式中：NO—设备的经济寿命 P—设备的实际价值 LN=第N年末的设备净残值。-设备的低劣化值。 租金：附加率法 每期租金R的表达式为:R=P+P×r 式中;P-租赁资产的价格 N-租赁期数，； i-与租赁数相对应的利率 r-附加率 增量投资收益率R (2-1)为: R (2-1) =×100% I1、I2分别为旧、新方案的投资额，C1, C2为旧、新方案的经营成本 折算费用法Zj=Cj+Pj×Rc Zj-第j方案的折算方法；Cj-第j方案的生产成本；Pj-用于第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金。 Rc-基准投资收益率 动态会计等式: 收入一费用=利润(反映经营成果); 静态会计等式: 资产=负债+所有者权益;（反映财务状况） 综合会计等式: 资产=负债+(所有者权益+收入一费用) 固定资产折旧法： ①平均年限法：固定资产折旧额= ②工作量法：单位工作量折旧额= 合同收入确认情况： 1、合同总收入×完工进度-累计确认收入； 2、累计实际发生的合同成本-累计确认成本 建造(施工)合同收入的确认 2.完工百分比法 ①根据合同成本来予以计算; 合同完工进度=×100 ②根据合同工作量来予以计算。 合同完