2016年发行与承销笔记讲义.doc

发行与承销真题错题笔记 第一卷：2012.12真题 ?1，召开年度股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（C）日前通知各股东。 A.10 B.15 C.20 D.30 2，股份有限公司的股权激励计划应该由出席股东大会会议的股东（D ）以上通过。A.1/2?B.所持表决权的1/2C.2/3 D.所持表决权的2/3 3，?公司应当自作出合并决议之日起（ B）日内通知债权人。A.5 B.10 C.15 D.20 4，?签发审计报告前的审计工作底稿的复核是对整套工作底稿进行的（D ）。A.真实性复核?B.时间性复核C.完整性复核 D.原则性复核 5，?在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用（A ），一经选择不得随意变更。A.一致的会计政策B.根据不同的业务特点选择相应的会计政策C.选用前已提交证监会审核并批准的会计政策D.以往年度类似业务相同的会计政策 6，?为进一步深化改革，完善资本市场功能，证监会在对新股发行体制进行深入调查研究并广泛征求意见的基础上，制定了（A），于2012年4月28日公布之日起实施。A.《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》B.《关于深化新股发行体制改革的指导意见》C.《关于进一步改革和完善新股发行体制改革的指导意见》D.《证券发行与承销管理办法》 7，拟发行股票的（B）是定价的基础。A.预期价值 B.合理估值C.对应的资产价值 D.市场接受程度8，?公司的股权价值=（A ）。A.公司整体价值一净债务值 B.公司整体价值+总债务值C.公司整体价值一总债务值 D.公司整体价值+净债务值 9，信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的（C）。A.真实性原则?B.完整性原则?C.准确性原则 D.及时性原则 10，?财务报表被出具（C ）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及会计师对强调事项的详细说明。A.带强调事项段的有保留审计意见B.有保留审计意见C.带强调事项段的无保留审计意见D.带说明事项段的有保留审计意见11，创业板股票上市公告书与主板的上市公告书的主要差异在于（D）。A.增加发行人核心竞争优势的列示B.增加披露发行人业务的独特性与创新性C.增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理等相对特殊的风险披露D.增加对创业板上市的重要声明与提示 12，网下网上同时定价发行是指发行人和主承销商按照一定的原则确定增发价格，（ C ）同时公开发行。A.网上和网下对机构投资者和公众投资者B.网上或网下对机构投资者和公众投资者C.网下对机构投资者与网上对公众投资者D.网上对机构投资者与网下对公众投资者 13，____，增发新股可流通部分上市交易，当日股票____。（D）A.L+1日，不设涨跌幅限制 B.L日，设涨跌幅限制C.L+1日，设涨跌幅限制 D.L日，不设涨跌幅限制14，上市公司最近（D ）年内募集资金的运用发生变更的，应在发行新股的招股说明书中列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例。A.2 B.3 C.4 D.5 15，公开发行可转换公司债券应为提供担保，但（D ）的公司除外。A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 ?16，在公司上市后的信息披露基本原则中，（A ）根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任。A.证券交易所 B.证券交易协会C.中国证监会 D.上市公司所在地中国证监会派出机构 17，2009年4月13日，为规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了（C）。A.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》B.《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》C.《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》D.《关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知》 18，企业发行注册短期融资券，（ C）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时地披露信息,或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。A.4名以上（含4名） B.4名以上（不含4名）C.2名以上（含2名） D.2名以上（不含2名） 19，集合票据是指（A ）具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统-发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资