扣缴个人所得税报告表.用户操作指南.山东版3.0.docVIP

金税三期工程 《扣缴个人所得税申报（2013）》 用户操作手册 V1.0 目 录 第1章 概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 第2章 系统简介 2 2.1 系统术语与约定 2 2.2 基本操作说明 2 第3章 扣缴个人所得税申报（2013） 4 3.1 业务概述 4 3.2 功能描述 4 3.3 操作人员 4 3.4 前置条件 5 3.5 操作说明 5 3.6 异常与处理 8 概述 主要内容 本文档为申报征收—扣缴个人所得税申报（2013），内容包含扣缴个人所得税（新表样）申报功能 网上办税服务厅身份验证用户。 系统简介 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。 基本操作说明 申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。 图2- 1 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 如图是辅助区域打开页面 图2- 2 如图是辅助区域关闭页面 图2- 3 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。 图2- 4 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。 图2- 5 扣缴个人所得税申报（2013） 业务概述 扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关资料，所扣税款为外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币，以人民币缴入国库。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。 雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税所得额后，按照规定方法计征个人所得税。 当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时，扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申报（2013）的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 操作人员 扣缴个人所得税申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。 前置条件 序号 描述 1 纳税人应已进行个人所得税税种认定操作说明 操作人员按照【申报征收】—【个人所得税申报】—【扣缴个人所得税申报（新）】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员点击“浏览”按钮，选择上传文件内容。 图 3- 1 税款所属时期中，“税费所属时期起” 、“税费所属时期止”为系统自动带出，由操作人员确认选择。 系统显示已被选择的文件，操作人员按“上传”按钮，确认上传文件。 图 3- 2 图 3- 3 图 3- 4 图 3- 5 图 3- 6 填表说明 《个人所得税减免税事项报告表》填报说明 一、适用范围：纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的，应填报本表。二、具体项目填报说明 1.本表第1列“序号”：手工录入，非必填项目。 2.本表第2列“姓名”：手工录入，必填项目。 (个人所得税减免税事项报告表中“姓名”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告表中的“姓名”一致。 3.本表第3列“身份证件类型”：下拉选择，必填项目。选择纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照等）类型。(个人所得税减免税事项报告表中“身份证件类型”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告表中的“身份证件类型”一致。) 4.本表第4列“身份证件号码”：手工录入，必填项目。填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照等）号码。(个人所得税减免税事项报告表中“身份证件号码”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告表中的“身份证件号码”一致。) 5.本表第5列“减免事项”：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行下拉选择。 6.本表第6列“减免性质名称”：纳税人、扣缴义务人根据“减免事项”一列选择对应的“减免性质名称”，如“减免事项”一列存在数据，则“减免性质名称”不允许为空。 7.本表第7列“减免税额”：手工录入，减免税额≥0。填写符合税法规定可以减免的税额。减免税额合计应与《扣缴