报销管理制度[初稿].docVIP

费用报销管理制度 （初稿） 文件编号 签发部门 总经理 制 定 综合管理部 颁布日期 审 核 财务部经理 版 本 审 批 财务总监  第一章 总则 第一条 目的 为提高公司费用报销的及时性，保证财务核算的及时、准确，同时，加强对个人借款的监督、清查和管理，减少公司资金的占用，根据国家相关《税法》、《会计法》等相关法律法规，特制定本制度。 公司财务部为公司费用报销管理的职能管理部门，对公司员工费用报销的合法性、准确性和及时性负责； 第二章 业务招待费 第三条 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费等。 第四条 公司对各部门的业务招待费实行总量控制，由各部门在预算内集中管理，自行控制。 第五条 业务招待费支付范围和标准根据《公司公共关系管理制度》相关条款执行。 第六条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）的，由需求部门提出申请，公司总经理审核，总经理或其授权人审批后，方可执行。 第七条 公司内发生的业务招待费，必须在招待行为发生后7工作日（含）内按规定的审批程序报销完毕。超过7个工作日，在20个工作日内报销的，只报销发生额的50%；超过20个工作日的，不再予以报销。特殊情况需报请总公司总经理批准。 第三章 办公费 第八条 办公费主要指购买办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等办公用品而发生的费用。 第九条 公司用品由总部行政企管中心（或授权分子公司）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理，具体规定参见《总公司办公用品及物资管理制度》。 第十条 公司各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，总部行政企管中心应首先核实是否可调节使用后确定是否购买，对于超预算的办公用品，必须报经总经理审批。 第十一条 公司员工，在办理各种日常业务需要借款（包括办公用品的采购借款、各种修理费用的预付借款、各种工程款的支付借款等）的，可按规定的程序向公司借款，在业务办理完毕后，必须在取得相应的报销单据后7个工作日报销完毕，超过7个工作日的，到20个工作日内报销的，只报销费用总额的50%；超过20个工作日的，将不再予以报销。个人在办理报销时，必须将个人该笔业务的借款冲完还清，不得挂账或留有余额。 第四章 通讯费 第十二条 通讯费指公司或员工因公使用通讯工具而发生的费用（包括固定电话、移动电话费用补贴）。 第十三条 公司各级管理人员、营销人员及特殊岗位人员移动电话费用标准实行定额管理，通讯费补贴报销标准根据《总公司员工福利管理制度》执行 第十四条 公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由总部行政企管中心进行管理和考核。 第十五条 通讯费补贴以半年度为单位统一报销，报销员工需根据对应报销标准，提供与本人通讯号码相符的缴费发票或定额通讯费发票报销，不得采用其它类型发票进行报销。 第十六条 上半年的通讯费用，必须在6月份内报销完毕，下半年的通讯费用必须在12月份内报销完毕，未在规定时间内报销完毕的，公司将不再予以报销。 第五章 差旅费 第十七条 差旅费是指公司员工因工作需要需到公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费等。 第十八条 公司员工出差应根据《总公司出差管理制度》，严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由本人自行承担，公司不予报销。 第十九条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按《总公司出差管理制度》规定标准报销。 第二十条 国内长期出差实行过程控制，公司各单位可在规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法，报行政企管中心批准后报财务中心备案。原则上费用固定每月报账一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。 第二十一条 出差借款及报销程序： （一）出差人员借款根据《公司出差管理制度》和《公司借款管理制度》规定填写审批流程，列明用款计划，经审核批准后方可借款； （二）出差人员在出差回公司后7个工作日内，必须按规定的审批程序报销费用，超过7个工作日的，在20个工作日内报销的，只报销费用总额的50%，超过20个工作日的，将不再予以报销； （三）出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写报销流程，审核批准后方可报销。 第二十二条 凡与原出差申请规定的地点、天数、人数、交通工具等不相符的差旅费不予报销；因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经行政企管中心总监签署意见后方可报销。 第二十三条 差旅期间发生的共同费用报销，报销单位须有同行