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第二章 货币资金 一．单项选择题 1.下列各项支出允许使用现金的有（ ） A.大批量购入材料 B.向税务部门交纳增值税 C.出差人员必须携带的差旅费 D.向供电部门交纳电费 2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先经（ ）审核批准。 A.上级部门 B. 工商行政管理部门 C. 税务部门 D.开户银行 3.按照国家《人民币银行结算帐户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）的办理。 A.基本存款账户 B.一般存款帐户 C.临时存款帐户 D.专用存款账户 4.银行汇票付款期限为出票日起（ ） A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.四个月 5.银行承兑会汇票的承兑人是（ ） A.购货单位 B.购货单位的开户银行 C.销货单位 D. 销货单位的开户银行 6.下列支付结算方式中，需有签订销售合同才能使用的是（ ） A.银行汇票 B.银行本票 C.托收承付 D.支票 7.商业汇票按（ ）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A.收款人 B.付款人 C.承兑人 D.被背书人 8.下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ） A.银行汇票存款 B.银行本票存款 C.备用金