嘉事堂北京大恒倍生制药厂有限公司审计报告2010-11-27【31页】.pdfVIP

北京大恒倍生制药厂有限公司 2010 年 1-10 月 财务报表附注 第 9 页 北京大恒倍生制药厂有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 北京大恒倍生制药厂有限公司（以下简称本公司）成立于 1993 年 10 月 27 日，由中国大恒(集 团)有限公司、科恒实业有限公司（香港）、北京祥智医药科技开发有限公司、北京市李史山胶印厂 共同组建，注册资本为 600 万元人民币，注册地址：北京市顺义区中北工业区（北石槽镇），法定 代表人：张家林。2005 年 4 月 20 日经北京顺义区商务局顺商复字〔2004〕75 号文件批准，本公司 由内资公司转为中外合资公司，2005 年 4 月 20 日取得北京市人民政府颁发的商外资京字〔2005〕 13017 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2005 年 5 月 16 日在北京市工商行政 管理局办理了变更登记。 2007 年 7 月 24 日，嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“嘉事堂股份”）分别与中国大恒（集 团）有限公司、香港科恒实业有限公司、北京翔智医药科技开发有限公司和北京市李史山胶印厂签 订股权转让协议，上述各方分别将其持有的本公司的全部股权转让给嘉事堂股份；2007 年 9 月 14 日嘉事堂股份又与中国大恒（集团）有限公司、香港科恒实业有限公司签订股权转让变更协议，协 议中约定香港科恒实业有限公司持有的 25%的股权保留，其余条款不变。本公司于 2007 年 9 月 25 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，法定代表人：赵书强，注册资本：600 万人民币，注 册号：110000410251825，注册地址未变。2008 年 8 月 10 日法定代表人变更为：李铁军。 公司经营范围为：制造硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、口服液、中药饮片、小容量注射剂、（国家 限制性项目除外）；研究、开发医药技术（国家限制性项目除外）；销售自产产品。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。报告期内无采用公允价值、重 置成本、可变现净值、现值计量的报表项目。本期报表项目的计量属性未发生变化。 北京大恒倍生制药厂有限公司 2010 年 1-10 月 财务报表附注 第 10 页 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益