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EAS合并报表使用方法 一、合并报表编制步骤简介 使用集团下发模板制作各项上报报表→审批、上报各项上报报表→报表接收→选择合并范围→内部往来核对→内部交易核对→自动生成抵消分录→生成工作底稿→生成合并报表 二、合并报表标准制作步骤详解 （一）、使用集团下发模板制作各项上报报表 1、需要上报数据的模板有：财务报表（模板编号：005）、抵消数据（模板编号：DX-001）、核对数据上报（模板编号：009），如无相应上报数据的则对应报表可以不用填列。 2、新建报表分类：“合并报表”，用于存放、归档所有与合并报表相关的上报报表。 3、进入每个财务实体组织分别填报各项上报报表（即所有帐套都必须按集团下发模板上报该帐套相关数据）。 （1）、填报“财务报表”模板 财务报表所包含的即是日常所做的资产负债表和利润表，只需使用模板重新计算即可得出。 注意事项： A、应收帐款项目包含应收帐款科目的借方余额和预收帐款科目的借方余额。 B、预付帐款项目包含预付帐款科目的借方余额和应付帐款科目的借方余额。 C、内部应收款项目为内部应收款科目的借方余额。 D、应付帐款项目包含应付帐款科目的贷方余额和预付帐款科目的贷方余额。 E、预收帐款项目包含预收帐款科目的贷方余额和应收帐款科目的贷方余额。 F、内部应付款项目为内部应收款科目的贷方余额。 G、待摊费用项目包含预提费用科目的借方余额。 H、以上所指的是借贷方余额是指所有明细科目（包括辅助账）的借贷方余额，其自动由公式转入到对应报表项目中去。 I、与原来的资产负债表模板的区别在于：一、其他应收款和其他应付款项目的贷方或借方余额不转入到对应项目中。二、其他借贷方互转的项目涉及到了最明细科目（包括辅助账），以前只是包含上级科目的余额，没有包括辅助账。 （2）、填报“抵消数据”模板 可以设置总帐科目取数公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。其中其他应收与其他应付款直接取对应科目及辅助账的科目余额，但应收、应付、预收、预付等科目及辅助账负数余额需要转入到对应报表项目中去。 如“应付帐款”设置取数公式：（判断如科目余额为负数，则等于0，否则直接取科目余额） =IF(acct(,220201|03|0301174,Y,0,0,0,0,)0,0,acct(,220201|03|0301174,Y,0,0,0,0,))， 则对应“预付帐款”设置取数公式为：（当应付帐款科目余额为负数时，则转入本科目内） =IF(acct(,220201|03|0301174,Y,0,0,0,0,)0,0,acct(,220201|03|0301174,Y,0,0,0,0,)*-1)） 填报要求： A、往来：要求填报报表所列示的各个科目下的明细中所包含的集团内部往来单位部分的余额数据，此内部往来单位指的是集团所有单位，包括本二级半单位内部的往来单位和本二级半单位以外的往来单位，如不仅桂林公司内部几个单位之间的往来余额数据要填，与集团其他单位往来的余额数据也要填。本单位内部往来单位的余额数据是用于做本单位合并报表时自动生成抵消分录使用，而与本单位以外的其他单位的往来数据则是做上级合并或者集团合并时抵消所用，所以也一定要填。填报方法：按对应科目余额表中该科目（包括辅助账）余额数据中的内部单位相应数据对应填列。前面提到的应收帐款、预收帐款、预付帐款、应付帐款等科目的负数要根据对应关系填到对应项目中去，不能直接填负数，只有其他应收款和其他应付款科目的负数可以直接填报。 B、交易（本期，本年同理）：要求填报与集团内部单位之间本期或本年的交易数据总额，由发货方负责填列，收货方不需填。如桂林本部调拨饲料给各种鸡场，需要在合并报表中同时以相同金额抵消调拨饲料收入和成本，则只需在桂林本部填列对各种鸡场的营业收入和营业成本，种鸡场方面则不填。同理，种鸡场方面调拨鸡苗给桂林本部，则只需在种鸡场对应填列对桂林本部的营业收入和营业成本，桂林本部则不需填列。如桂林公司调拨一批鸡苗给南宁公司，则同理还需在桂林本部报表中填列对南宁公司本部的营业收入和营业成本数据（同往来一样，与本单位以外的集团其他单位的交易数据是用于上级或者集团公司做合并报表时抵消所使用，也一定要填）。吉林公司、大华农与集团内其他单位的往来数据为了简化操作，不需填列对应集团每个公司的明细，只需由发货方填列一个总额，对方单位为“集团本部”即可。 C、权益（交易）：只需填列本单位与下属三级独立核算单位之间的拨付所属资金和拨入所属资金科目的对应数据即可，用于本单位抵消使用。 D、“抵消数据”模板实际上即是相当于以前要求大家上报的会计报表附注的功能，用于通过这些内部往来或交易数据来由系统自动做出本单位或上级单位、集团合并时的相应抵消分录，所以要求填报数据一定要求准确，要求完整，要