二〇一三年财务的管理制度.docVIP

财务管理制度 [2013001] 据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，公司相关规章及公司实际情况，制定本制度。 公司全体员工，依照本制度办理会计事务。 公司财务部建立完整的会计核算账簿，保证核算及时、记录真实、保存完整。公司总经理、财务部及相关业务经办人对本公司的会计工作和会计资料的及时、真实、完整、安全负责。 公司财务部及财务人员依照本制度规定进行会计核算，执行会计监督。 财务岗位管理 财务部设主管，会计，出纳，各一名； 财务各岗位必须团结互助，协作创新，积极进取，用团队精神作为工作指导思想，不断提高财务团队综合素质。 财务主管，对财务部其他人员及其他部门人员负有会计业务指导权及义务、对会计事务处理负责。 财务主管对公司负责，财务人员对财务主管负责。 财务各岗位人员必须恪尽职守，遵守国家财税法规和公司章程及规定，服从公司及本部门工作安排，（会计事务岗必须取得会计执业资格证）。经教育培训不能达到本项规定的，予以换岗或辞退。 出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的核算及登记工作。出纳不得保管财务印鉴。财务印鉴由财务主管保管和使用，公司公章由财务主管保管和使用。凡对外开展业务活动需加盖财务印鉴的，必须由公司总经理或公司分管领导批准。 借支及报销管理： 财务部每周三、五办理支付、报销。 借支人员必须自己填写借支单，写明借款事由，金额，还款期限，交部门主管审核，总经理审批。 报销审批权限 各项采购及相关费用报销由经办人员填写《支付证明单》，部门主管复核，财务主管审核，公司总经理审批。 各项低值易耗品、劳保用品、零部件及配件、办公设备及工具使用部门填写采购申请单，部门主管审核后转采购部门采购；购回货物入库证明需经使用部门主管确认；相关费用由经办人填单，采购主管复核，财务主管审核，公司总经理审批。 员工工资、补助、福利、业务提成、佣金（回扣）、奖金、差旅费、运输费、办公用品、水电、行政费用由各部相关人员经办，副总经理审批后即可到财务部办理收付；但单笔费用在1000元以上的支出，还需经公司总经理核准后才可支付。 副总经理及各部门主管费用支出由总经理审批后即可支付。 资金管理： 资金收支、保管业务，由公司出纳办理。非出纳人员未经授权，不得办理。 资金业务日清月结，当日事，当日毕。现金库存不得超过5万元。 出纳必须建立收支票据备查簿，并及时进行核销。收支票据必须书写规范。不规范的票据一律退回重开，并要求经办人限期换回有效票据。票据到期时必须及时办理进帐业务。按编制银行余额调节表和银行收支月报。 网银U盾支付申请由出纳管理，网银权限及支付密码由财务主管管理。银行到账信息必须传递到出纳和财务主管手机。 会计和出纳必须于每月最后一天对现金进行盘点，编制现金盘点报告。 POS机管理 管理员每月必须对库存进行盘点，编制盘点报告，核对盘点的实物与存货（电子）账簿所列货物是否相符；对于盘亏的存货应查明原因，拟出整改措施。会计核对盘点报告，编制盈亏报表。对盈亏数额，经公司总经理审批后，年底一次性予以转销。存货发出按月加权平均法计算。 管理员必须按月编制POS机进销存数量明细表和客户安装明细表。 应收账款管理 财务部建立应收账款管理系统。按快钱公司业务量和网建部建站业务量建立应收账账户。跟进回款期，考核和监控快钱部和网建部业绩情况。快快快钱和网建部应将客户资料（含购销合同、业务员跟进客户对应表、信用额度、收款期，对账及开票时限，客户财务联系人及电话等）报财务备案，以建立本系统。 业务人员必须在业务写成后3天内将《POS机合同》、《网建合同》送达财务部会计岗，会计计收到后必须立即录入电脑（应收账款管理系统）。财务部据此跟快钱和网建业务款回收。 会计员按公司统一的《快钱合同》、《网建合同》上所列客户、业务数量、价格、公司业务员等进行逐笔审查，确定无误立即输入电脑《业务明细统计表》。 每天发生的业务及回款数据必须在次日上午10点前输入电脑。 会计按业务原始据复核《业务明细统计表》记录：有误的，返还统计修正，直至正确；确定无误后编制会计凭证； 业务人员必须建立《业务台帐》，至少每周一次与财务进行业务及回款明细情况核对，与会计人员对收支余额，具体时间由业务员与会计人员视情况商定。次月头3个工作日完成对账结算。 公司所有业务人员向客户收取的现金（不超过1万）、支票、汇票，必须在收票之日起4小时内送达公司出纳处。 出纳在收到现金，票据或银行到账信息后，必须立即转会计办理入账业务，及时更新应收款账务数据。 丢失票据的，当事人必须在发现丢失的当天，书面向财务部及销售分管领报告，寻求后继补求措施。 会计按每月已回货款量编制《业务提成明细表》，经财务主管审核、总（副）经理审批后转出纳及时发放（提成应于回款当月核算,在次月初发放工资发放，有预留提成的