长城汽车租赁财务会计管理制度、财务制成度样本1.docVIP

乐陵市永盛民间资本管理有限公司 财务会计管理制度 为适应社会主义市场经济发展的需求，加强公司财务管理和内部控制，规范会计行为，明确经济责任，提高经济效益，根据国家的财经制度、法律及法规，结合本公司会计工作之实际，制定本制度。 1、严格按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及本公司制度的会计政策，设立会计科目，编制各种记帐凭证，登记帐簿，摊提相关费用，进行成本及利润核算，编制各种会计报表，为公司领导提供各种可靠的会计信息。 2、出纳员负责现金收付及其凭证的编制，公司“现金专用章”的管理，发票的领取、开具，纳税申报及办理有关的银行业务等事宜；主管会计负责银行存款日记帐及其他帐簿的登记，除现金业务以外的各种记帐凭证的编制，报表的编制，公司“财务专用章”的管理，凭证的装订保管等。工作中即要相互配合，又要相互牵制。 3、现金日记帐及银行存款日记帐，发生业务要及时登记，并每日结出余额，按时进行核对，确保帐实相符，严禁挪用、套用资金等违法乱纪现象，违者按国家及公司的有关财经制度处罚。 4、凭证的编制要做到项目填写齐全，数额正确无误，并要写明附件张数。每一张凭证下面都应附有响应的原始单据，且不可编制空头凭证，对于一些调帐、红冲之类的记帐凭证，也要自制一张附后，说明其原因。凭证上的制单人要有签字或盖章。凭证制完后，应粘贴好，而不应用订书针装订凭证。 5、定时进行会计清查，做到帐帐相符、帐实相符，特别是对一些往来帐户要及时核对，并适时的向领导汇报情况。 6、所有的付款及报帐业务，都需相关的负责人签字后方可办理，严禁白条及无印章的单据入帐。 7、准确、及时的编制各种会计报告，每月编制的会计报表有《资产负债表》、《利润表》、《销售利润计算表》、《产品成本计算表》及《资金动态明细表》等，《资产负债表》及《利润表》每月10日前编制完毕，《资金动态明细表》每10天向领导报送一次，月底要写出《财务分析》，报送有关领导。 8、仓库管理。仓库管理除遵守《仓库管理制度》外，还需应遵守以下与财务有关的规定。化工料入库要有入库单，出库要有经有关领导批准证明及响应的出库单，并将其及时的登记入帐，做到日清月结，帐实相符，帐帐相符（与财务帐面数量相符）。根据原材料有辅助材料品种、级别及用途等分别存放、收发，避免混乱现象。 9、手续传递。对材料的出入库，无论发票是否开具，都应将相关的手续经有关的领导签字后交财务，要求发票后面都应附有响应的出、入库单，以便财务及时核算。 10、增值税专用发票的开具与保管。于公司从税务局领取的增值税专用发票，要严格按《国家税务局增值税发票使用管理规定》正确使用与保管增值税专用发票。对外开具增值税专用发票，其下面都应附有响应的出库单等，严格多开、虚开等现象，违者责任自负。 乐陵市永盛民间资本管理有限公司 二O一三年十月二十五日 乐陵市永盛民间资本管理有限公司 财 务 制 度 一、财务人员要认真学习政策、钻研业务，坚持财会制度，遵守财经法律，落实财务规定。 二、严把资金关，控制各项费用支出，按计划使用资金，提高资金利用率。 三、严禁挪用、外借公款、支票、帐户等，如有违反，由当事人负责经济及法律责任。 四、严格签字、审批手续，所有报销单据均由负责人与经办人双方签字方可报销。 五、由于工作失职，造成财务混乱，发生财务被盗，现金丢失等，由责任人承担经济损失，并视情节予以行政处分。 六、严格按规定记帐，做到准确、清楚。 七、搞好成本核算，要及时、准确。 八、严格货款回收，促进资金的回收利用。 九、加强现金管理，存、提款必须两人以上，部门内不存过夜款。 十、正确核发工资，要求准确、无误。 十一、财、物报表按规定准确、及时上报，统计数字要准确，并认真审核。 十二、制定产品的厂内核算价格，报上级批准后执行并适时做好调价，审批工作。 十三、妥善保管、使用有关财务文件；各种支票、帐、证不作超范围使用。 十四、加强财务工作制度审计，对资金、帐目及生产、经营情况进行核查、并提交审计报告。 十五、全年财务工作成绩优秀，给予经济、政府方面的奖励。 乐陵市永盛民间资本管理有限公司 二O一三年十月二十五日 乐陵市永盛民间资本管理有限公司 董事会成员名单 执行董事：贾万兴 经 理：贾晓玲 监 事: 刘胜平 乐陵市永盛民间资本管理有限公司 二O一三年十月二十五日 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需--