中国商业银际行绩效评估.docVIP

中国商业银行绩效评估 摘要 我国加入WTO后，金融市场的不断开放，特别是银行业的竞争日益加剧，建立健全的一整套适用于广大投资者的商业银行绩效评估体系已成为迫在眉睫的问题。所以，本文以商业银行经营绩效评估为研究对象，在相关理论的研究基础上，主要是对绩效评价的客观主体、财务指标以及方法选择和模型的建立健全、评估标准等问题进行研究。 本文首先介绍了商业银行业绩评估方法和绩效评估的概念，对我国国有商业银行的影响也作了深入分析，借鉴国外企业绩效评价的理论研究和实践结果，选取部分财务指标，构建银行绩效评价体系。利用因子分析法，计算商业银行绩效的综合得分，通过国内外实务界现有的商业银行绩效评价体系，为我国商业银行绩效管理提出了相应建议。 关键词:商业银行； 绩效评估 ；因子分析 目录 一、前言 3 1．研究背景及目的 3 2．研究思路和研究方法 4 二、我国商业银行的现状 5 三、中国商业银行绩效评估实证分析 6 （一）、样本及指标的选定 6 （二）、实证分析 9 1．样本各项指标基本分析 9 2．因子分析完全解释变量 10 3．公共因子及其命名 10 4．因子得分 12 5．结果分析 14 四、策略及建议 16 1．明确战略地位 16 2．进一步完善股权结构 16 3. 营销策略的有效性 16 4．提高银行间竞争合作战略 17 5．投资建议 17 五、总结 18 参考文献 18 一、前言 1．研究背景及目的 银行业是金融中介的典型代表，长期以来在世界各国的金融体系中占主导地位，而以商业银行为代表的金融中介之所以长期能够在广义金融市场中占优势地位，是由于其在功能和运作方式上具有相对竞争优势。 商业银行是依法吸收活期存经营货币资金，承担和管理风险，并提供全面金融服务的特殊企业。它的经营目的是在遵法守规的前体下，追求利润最大化和股东财富增值。它具有安全性、流动性和盈利性三大基本经营原则。目前全国性的商业银行有工，农，建，中四大国有独资商业银行，招商银行，交通银行，光大银行等全国性的股份制商业银行。 商业银行从风险中取得与风险匹配的收益，使股东的资本价值增值。绩效评估的指标体系就是经营管理的，用净利润、指标评估，将导致商业银行的经营管理者风险，盲目扩风险的业务，而获的高利润和超平均水平的，潜在风险，风险，股东或出资者，忽略风险因素的存在现代商业银行是中的主体或者说重要角色,这个重要角色是以获取利润为经营目标,以多种金融资产和金融负债为主要经营对象,并具有综合性服务功能的金融的企业。我国商业银行是中专门提供金融服务的服务性企业,它们的运营与工商企业一样,既要面向广泛地分销其产品,又要应付激烈的市场竞争,并且都必须是以赢利为目的。随着我国市场经济的不断发展和完善,我国的商业银行要投入更大的力量去参与竞争,中国的金融竞争已经不再仅仅是产品的、质量、服务之争,它 “没有营销,就没有市场”已成为商业银行的共识。“要想在中立于不败之地,商业银行必须审时度势,研究并制定自己的营销战略。在选取样本数据时以各银行网站公布的2011年为对象家样本商业银行经营绩效的评价指标表中数据根据各银行网站发布的20年度年报计算获得。有研究表明,经营绩效评价指标以8-15个为宜,所以在确定评价指标体系时,应将一些非重要变量删除,以构成最佳变量子集,率、资产收益率、利润增长率、存款增长率贷款增长率不良资产比率、存贷比率固定资产比率。 本文设计的商业银行经营绩效评价指标体系如表1所示 商业银行经营绩效评价指标体系 总目标 一级指标 二级指标 指标性质 商业银行经营绩效 盈利状况 主营业务利润率（X1） 正指标 总资产收益率（X2） 正指标 销售净利润率（X3） 正指标 发展能力状况 净利润增长率(X4) 正指标 存款增长率（X5） 正指标 贷款增长率（X6） 正指标 资产质量状况 不良资产比率（X7） 逆指标 存贷比率（X8） 逆指标 运营能力状况 权益乘数（X9） 正指标 固定资产比率（X10） 正指标 正向化处理业绩评估指标当中的不良资产比率（X7）和存贷比率（X8）（其他指标都属于正向化指标）。在中国人民银行确定的监管比例指标中的标准值为：不良贷款比率≤25%，存贷比≤75%。经过分析比较得出，存贷比率应列为适度指标，过小的存贷比率肯定会使银行的风险上升，可过低的存贷比率也可以因保守而影响盈利能力；不良贷款比应属于反向指标。对他们进行正向化的公式为： X*7=1/X5 X*8=1/ABS(X4-75%) 然后把正向化后的相应数据进行标准化处理。由于事实上选取的财务指标都是相对普通的比例指标，可以省略标准化处理过程，可分析结论的因子