信息化打造高效资金集中管理平台.doc

信息化打造高效资金集中管理平台 摘要：资金集中管理（TRM）是中国石油加快财务管理信息化建设的重要组成部分。资金集中管理（TRM）实施的结果直接关系到信息化建设的成败。本文是对中国石油大连石化公司实施过程中的方法进行总结，对资金管理的必要性做了简单的阐述。论述了利用信息化打造资金集中管理平台凸显的效果。 关键词：信息化 资金集中管理（TRM） 融合FMIS-ERP系统 信息集成 资金是企业的血液，其流向、流速和流量直接反映并能决定企业的生存和发展。随着企业综合管理水平和配套的技术水平的提升，中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）资金集中管理日益受到重视，于2010年9月宣告资金集中管理平台研制成功并全面启动，实施资金集中管理平台，既是在企业操作和实务层面推进会计改革的成功尝试，又是推进会计工作现代化和繁荣会计理论研究等战略方面的有益探索，是企业会计改革与发展的一项创举。大连石化公司做为中国石油下属的地区公司毫无例外地进行推广实施。 一、资金集中管理体现了高效运行的架构 中国石油近年来向规模化、集团化发展，不同组织结构、不同地域的分布模式增多。如何强化资金的控制并实现其运转的高效率，成为财务管理的核心工作。如何能实现业务流--财务流--资金流-一体化的平台整合，成为集团公司、地区公司共同面临困难和突破的合作契机。 传统的资金资金管理遇到的困境如下：（1）成员单位多头开户，整个集团的银行帐户在数量上过多过杂，在管理上混乱无序，集团无法对资金流动实施有效监控；（2）资金帐外循环，流向不清，信息失真；（3）集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，导致整个集团＂存＂＂贷＂两高，财务费用居高不下；（4）集团内部资金资源的配置不均衡，部分基层企业合理资金需求无法保障；（5）缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；（6）缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制；（7）整个集团无法运用和发挥资金的规模效益来获得金融机构较高的信用评级，以及用来拓宽融资渠道，降低融资成本；（8）集团无法全面监管和掌控成员单位的担保、抵押等经济行为，成员单位的经营风险无法及时查觉和规避。 信息化打造的资金集中管理是通过在中国石油总部搭建集中、统一的资金管理平台，用B/S体系结构对资金流量、流向、要素等信息进行全过程在线管理与监控，资金管理平台与会计一级核算系统紧密集成，与财务公司电子商务系统、银行业务以及其他相关业务系统相互融合，有效控制风险，实现从“管理资金向资金管理”的根本转变，支持中国石油全球化发展战略。 资金管理平台在集团公司总部统一部署资金管理平台的应用服务器和数据库服务器系统，股份公司总部及所属各地区公司通过石油专网访问资金管理平台应用服务器办理资金业务、进行资金管理，并自动形成相关资金结算和往来的会计凭证（详见下图）与融合FMIS-ERP集成。通过统一的银企互联系统，按照“总部对总部”的方式，完成总部及所属地区公司的对外资金收、付以及总部和地区公司资金往来的处理。 大连石化公司（包括炼油和化工两个板块、添加剂、星航和七星检验四个控股公司）根据总部要求，全部资金收入都上收到总部开设的“主”账户上，全部资金支出计划都上报总部资金管理机构，总部机构审批同意后再按计划将资金下拨我公司进行支付。资金运行全过程完整地体现在一个系统平台上，实现信息集成共享，业务一体化运作；建立统一的系统规则和标准化的流程体系，所有资金业务的信息采集和管理控制过程均以流程为线索、以系统内的业务表单为载体进行全程管理；从计划到完成资金结算、核算，实行逐笔、实时化管理。资金管理不再局限于对存量和总量的管理，而是对每一笔资金的流量、流向、要素、状态等进行实时的计划、反映、监督和控制；统一管理所有客户信息的注册、登记和信息采集，通过总部标准平台及MDM系统，在集团范围内统一发布客户信息。从实施结果可以看出，资金集中管理若要高效实施没有信息化作为支撑是难以想象的。 二、资金集中管理的必要性分析 （1）资金集中管理是加强系统内部管理的需要 企业管理的核心在于财务管理，财务管理的核心在于资金管理，资金管理的核心在于集中管理。加强财务管理，不只是事后算账、记账和报账，而必须牢固树立资金管理的理念，说到底是对资金流量的集中管理与控制，这是企业管理的必然要求。由于成员企业与总公司是彼此独立的利益主体，因此各成员企业在经营过程中不可避免地会产生自身局部利益最大化的倾向。这种倾向任其发展，必然会导致成员企业财务目标与总部财务目标的