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论完善国有商业银行治理结构 摘 要 长久以来，我国的国有商业银行始终未能建成真正意义上的现代商业 银行，关键在于国有商业银行还没有确立和完善现代银行的治理结构。因 此，探究国有商业银行治理结构的目标及其实现方式成为当务之急。本文 将从制度层面改革的视角分析我国国有商业银行公司治理结构的实际状况 并提出改革建议，试图为国有商业银行改革提供一种思路。 本文共分为四个章节。 第一章为现代商业银行治理结构理论，首先论述了公司治理的概念、 公司治理问题产生的背景、公司治理的功能、内部治理和外部治理的含义 和特点以及公司治理的一般模式这五个方面的内容。其次，文章介绍了商 业银行自身的功能和特点，由此引出完善商业银行治理的重要性，提出由 于商业银行在国家经济中所占据的重要作用及行业自身的特殊性，其治理 结构除具备基本目标之外，还应体现其行业特征的特殊目标，这主要体现 在控制商业银行风险和保持银行的稳健运行。 第二章对商业银行治理结构进行了国际比较。根据各国经济文化发展 的具体情况不同，商业银行的治理结构主要分为两种类型:英美模式和日 德模式。其中英美模式的主要特点是具有高度分散的产权结构和以外部人 监督为主的治理结构。日德结构则具有相对集中的股权结构并实行以内部 人监督为主的治理结构。另外文章还补充了部分东南亚国家对商业银行治 理结构的有关特殊规定。在分析了国际上几种商业银行治理结构的特点之 后，文章从中得出几点启示:1、商业银行要有明晰的产权;2、公司治理 结构必须合理有效、围绕股权结构建立，没有相互矛盾或割裂之处;3、要 有发达的产权交易制度;4、商业银行的所有权和经营权必须分离。 本文第三章介绍我国国有商业银行治理结构的现状。首先追溯我国国 有商业银行治理结构的历史发展并描绘其特征，即产权主体结构的一元化 和剩余索取权与控制权的不对称。其次论述了我国现行国有商业银行的治 理结构的主要缺陷，包括根本性缺陷— 制度性缺陷和不适应市场经济要 求的组织制度缺陷。其中制度性缺陷主要论述了国有商业银行产权归属缺 位问题、因缺乏有效的激励— 约束机制导致普遍存在较高道“德风险”的 问题和 “官僚失灵”问题;组织制度缺陷则集中分析了外部组织结构和内部 组织结构分别存在的问题。 文章的最后一部分是本文的本旨所在，即改革商业银行治理结构的目 标和措施。首先文章提出了改革的目标，即按照现代企业制度要求对国有 商业银行实施公司化改革和股份制改造，依照权力机构、执行机构、经营 机构和监管机构相互分离、互相制衡的要求，建立由股东大会、董事会、 经理层和监事会组成的银行法人治理结构，有效地行使决策权、执行权、 经营权和监督权，使各职能部门各司其职，权责明确，相互制约，并在此 基础上，构建科学有效的决策机制、制约机制和激励机制，从而进一步理 清产权关系，建立有效的银行法人治理机制。其次，提出了完善治理结构 的四点措施。这些措施是 1、进行股份制改造。有选择分步骤地推进经改 造后的商业银行分批上市，在试点的基础上，适当稀释国有产权，将股份 化改革的范围进一步扩大到不同的国有商业银行和不同区域的分支行，并 可通过向广大中小投资者发行中长期的可转换银行债券的方式，进一步实 现商业银行股权多元化，以此使国有商业银行改革为股份制的商业银行， 银行的国有金融资产成为国家占有的股份;2、变革国有商业银行现有的组 织框架，通过建立健全高效的外部组织结构和重设内部组织结构，以完善 内外部权力制衡结构，减少“内部人控制”和暗箱操作;3、完善激励机制、 约束机制和监督机制;4、整合管理流程，创新信息手段，提高治理和决策 效率。最后，文章提出了完善国有商业银行治理结构相关配套措施，主要 包括培育公司治理结构的生成环境、协调国有商业银行改革和资本市场发 展及国有企业改革的三“位一体”关系、提高信贷资产质量、规范国有商业 银行的信息披露、银监会等政府监管部门要加强对国有商业银行法人治理 结构的监管、完善相关法律以及加强董事的培训与引导。 PerfectingAdministrativeSystemOfChinese NationallyCommercialBank Foralongterm,Chinesenationallycommercialbankshaventbecome