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论我国金融业反洗钱法治建设的完善 马荣辉赵传顺① [摘要]现代金融业已成为洗钱活动最重要的渠道，建立和完善金融业反洗钱法治建 设已成为一国反洗钱的重要内容和途径。我国金融业反洗钱法律体系和工作机制虽已初步建 立，并取得了一定成绩，但与金融业面临的反洗钱形势及承担的反洗钱任务的要求还有较大差 距，亟待进一步加强和完善。 【关键词】金融业反洗钱法治建设 世界各国和国际社会的反洗钱实践已经证明，现代金融业已成为洗钱活动最重要的渠道， 金融机构处于反洗钱斗争的第一线，洗钱者主要通过金融系统进行洗钱活动，特别是随着金融 全球化、网络化、一体化趋势的不断加强，洗钱者将会更多地利用金融系统进行洗钱活动，因 此，建立和完善一国的金融业反洗钱法治已成为反洗钱的重要内容和途径。世界各个国家和 地区纷纷通过立法等各种措施建立完善其金融业反洗钱法治建设。当前我国金融业反洗钱法 律体系和工作机制虽已初步建立，并取得了一定成绩，但反洗钱法治建设与金融业面临的反洗 钱形势及承担的反洗钱任务的要求还有较大差距，尚需迸一步加强和完善。 一、美国、德国金融业反洗钱法治建设考察 (一)美国的反洗钱法治建设 美国是受洗钱危害最早、程度最为严重的国家，也是世界上最早对洗钱活动进行法律控制 的国家，从20世纪70年代美国就开始制定反洗钱法律法规。1970年，美国通过著名的《银行 保密法》，改革传统的银行保密制度，建立了金融交易报告制度，揭开了反洗钱立法的序幕。 1986年，美国通过了著名的《洗钱控制法》，对洗钱的概念、构成要素、行为方式、处罚措施等首 次作了全面的规定。1994年，美国通过了《洗钱防治法》，进一步加强对金融机构及其从业人 行洗钱的外国银行和机构行使司法权，授权美国财政部和司法部组织联合工作组，负责制定对 涉嫌介入洗钱的美国金融机构进行监控和帐户管制的具体措施。⑦“9·11”事件之后，美国进 一步加强了反洗钱立法工作，其中最为重要的一项国内立法是《采用适当手段拦截和切断恐怖 主义以助美国团结和强大2001年法案》(简称《美国爱国者法案》)，该法案引入了一个新的概 念——“初步洗钱牵连”，在法案中同时还要求：美国所有金融服务企业必须任命反洗钱的专门 负责人，建立专项反洗钱规划与措施，对所有员工进行反洗钱教育与培训，建立内部稽查制度， 严格评估和考核反洗钱工作的效果。该法案为未来的以反恐为重心的金融监管和围剿行动提 ①作者简介：马荣辉(1956一)，男，汉族，北京人。北京政法职业学院纪委书记，中国管理科学研究院改革与发展研究 所兼职研究员。 赵传顺(1974一)，男，汉族，河南南阳人．北京政法职业学院讲师。法学硕士。 ②海外快讯·美国政府通过修改法案加强银行反洗钱功能，《城市金融论坛)2000年第1期。 858 供了重要的法律依据，并且明显反映出美国在反洗钱策略方面的一些新动向。① 与此相适应，美国建立了多家政府机构协同、强制金融机构参与、全面防范和重点打击相 结合的反洗钱体系，调动政府机关、金融机构和其他方面的力量，共同有效防范和打击洗钱活 动。美国的反洗钱执法机关包括财政部、司法部、、税务总署、海关总署、美联储、联邦调查局和 美国邮政总局等政府部门，其中金融犯罪情报中心是负责信息采集和分析工作的主要部门，它 专门负责收集反洗钱情报，并负责反洗钱执法各部门的联系和协调工作。美国的金融业被强 制性地要求参加到反洗钱斗争中，不管金融机构是否愿意都必须严格遵守和执行反洗钱的法 律，并建立和完善金融机构内部控制制度与程序。在反洗钱的机制运转中，美国的基本策略是 重点打击和全面防范相结合，但是反洗钱的核心工作被放在银行，银行在金融业反洗钱中承担 着主要任务。美国银行通过建立识别客户身份、交易报告、记录保存等制度，对银行客户进行 反洗钱的控制和监测，在广泛防止一般性的洗钱活动的同时，协助政府机构查处洗钱犯罪。 (二)德国反洗钱法治建设 z德国作为欧盟重要的成员国之一，建立了完善的反洗钱法律体系。德国金融业反洗钱所 遵循的法律主要有两大部分。第一部分是国际性组织(主要是联合国、欧盟、金融行动特别工 作组等)的反洗钱文件、建议或指南，这些组织的反洗钱文件、建议或指南对德国金融业虽然不 具有强制性，但具有很强的指导性和适用性，已经成为德国金融业反洗钱的重要原则和内容。 第二部分是德国本国制定的反洗钱法律和法规，即《德国刑法典》、《德国洗钱法》和《德国银行 法》及德国金融监管局根据上述国际、欧盟及德国本