地方政府性债务管理软培训(李强)地方政府性债务管理软件培训(李强).pptVIP

2011年地方政府性债务统计软件部署说明 淮 南 市 2011.5.20 政府性债务管理工作 梳理债务指标、口径 软件操作相关说明 建议流程、具体一个县的操作演示 报送要求及其他事项 政府性债务管理工作 从今年起，全国统一软件 李承副司长关于政府性债务管理的讲话 省级政府性债务管理下一步工作 ◆省领导非常重视 ◆对政府性债务管理、融资平台公司管理，省级进行专题研 究，并探索出台相关管理办法 李承副司长讲话主要内容 一是进一步规范投融资平台公司管理。平台公司要按照市场化运作，政府注入资本金要符合国家有关法律法规的规定；平台公司的公益性业务要单独核算，要明确政府应当承担的责任；金融机构放款要执行商业化原则，政府仅在出资范围内承担责任。 二是做好在建项目后续融资工作。对已经开工的大型基础设施建设项目，资金要安排到位，同时签过协议的银行要继续放款。 三是建立风险预警机制。部里正在研究风险预警机制，以后这个功能也将在软件中是实现。政府性债务要根据借款主体、还款来源做区分，分类统计并报人大备案。预警指标与财政直接相关的要跟地方公共预算收入挂钩，要分类确定现金流对债务的覆盖能力，根据风险对地方融资区别对待。 政府性债务口径 地方政府性债务：地方各级机关、事业单位、融资平台公司、公用事业单位直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。 时间范围：09年底以来的债务。（确定项目） 填报原则：全口径填报 与审计数据关系 软件中的债务指标和口径 债务信息 单位债务信息 地区附加信息 单位 基本情况 单位信息 财务报表 资产构成表（仅融资平台公司填） 直接债务 担保债务 债务转贷 项目信息 拖欠工资 政策性挂账（粮食、供销，与审计数据一致） 债务口径梳理——单位信息1 1、单位全称：单位法人章上的全称。 2、主管部门：单位的上级主管部门，参照“地方财政分析评价系统”选择。 3、部门分类：单位的上级主管部门，参照《2011年政府收支分类科目》。 4、组织机构代码：基于《全国组织机构代码编制规则》（GB1714- 199，由国家质量监督检验总局统一印制，并颁布给每一个企业、事 业、机关和社会团体的组织机构代码证上的法定代码。 组织机构代码：质量监督检验局、国库可以查到。 5、贷款证号：人民银行发放给借款人申请贷款资格证明的贷款证编码。没 有贷款证号的单位填 6、单位地址（公司地址）：填写本单位注册地址。 7、法人代表：本单位法定代表人姓名。 8、财务负责人：本单位财务负责人姓名。 9、联系电话：本单位财务负责人的联系电话。 还有一些企业法人附加填写的内容： 公司注册时间：单位注册日期。 注册资本(元）：单位注册资本金金额。 公司性质：单位股权性质，有选项。 经营范围：单位营业执照上批准的经营范围。 单位信息 公用事业单位 政府融资平台公司 债务口径梳理——单位信息2 一、公用事业单位，指承担供水、供气、供热、供电、公交、污水处理、垃圾处理等公用事业的单位，包括事业法人的公用事业单位和企业法人的公用事业单位。 二、融资平台公司，指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。 纳入统计范围的公司：四方对账中只要有一方认定，即纳入统计范围。 公司种类：按四方对账后确定的种类。 公司变更后填报方法：合并，由合并后的公司以原融资平台公司分别填报；撤销，其数据由主管部门或财政部门填报；拆分，其拆分前的数据，由拆分后的公司分别以原融资平台公司填报。 债务口径梳理——资产构成 不能或不宜变现的公益类资产：指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等注入融资平台公司的学校、医院、非收费道路、非收费桥梁、政府性办公楼等不能或不宜变现的资产。 可以变现的公益类资产 ：指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等注入融资平台公司的收费道路、收费桥梁、收费管网、收费水务等可以变现的资产。 非公益类资产 ：指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等注入融资平台公司的非公益类资产。 债务口径梳理——直接债务 1、债务名称 2、债务合同的签订日期、协议号、协议金额 3、债权类型（债务来源） 4、债权人类型、名称、联系人、联系方式 5、拟定偿还来源 6、举借方式 7、是否为资本性支出，如果是，支出方向，对应具体项目 8、实际到款、提款情况 9、对应每一笔