北京万通地产股份有限公司全面预算管理制度46.docVIP

北京万通地产股份有限公司全面预算管理制度 （试行） 目 录 1． 总则 1 1．1 目的 1 1．2 依据 1 1．3 适用范围 1 1．4 主要简称的含义 1 2． 预算的组织机构设置与职能 3 2．1 预算组织机构设置的目的 3 2．2 预算组织结构 4 2．3 万通地产总部全面预算组织机构设置方案 5 2．3．1 预算管理委员会 5 2．3．2 预算管理办公室 6 2．3．3 预算执行机构（即责任中心） 10 2．4 各分子公司全面预算组织机构设置方案 11 2．4．1 总经理 12 2．4．2 分子公司财务部 13 2．4．3 预算执行机构（即责任中心） 14 2．5 责任中心划分 15 2．5．1 责任中心设置的目的 15 2．5．2 责任中心分类 15 2．5．3 责任中心示例 16 3． 预算管理的程序与周期 18 3．1 年度预算编报前的准备工作 18 3．2 预算管理的基本程序 19 3．3 预算管理的周期 19 3．3．1 预算方案确定期 20 3．3．2 预算执行期 20 3．3．3 预算考核期 21 4． 预算目标确定、编制与审批 22 4．1 预算目标 22 4．1．1 预算目标的定义 22 4．1．2 预算目标确定的依据和原则 22 4．2 预算编制说明 23 4．2．1 预算编制的依据 23 4．2．2 预算编制的内容 2