财务审计流程图经济责任审计流程图.docVIP

财 务 审 计 流 程 图 经 济 责 任 审 计 流 程 图 建设工程项目竣工结算审计流程图 建设工程项目竣工结算送交审计资料流程图 审计项目计划（分管领导批复） 副处长组织实施 审计小组实施 撰写审计报告 对审计报告有异议 复核交换意见，再次审改报告 副处长审核 征求被审计单位意见 对审计报告无异议 处长审定 主管校领导审批 将审计报告送被审单位、抄送有关单位、领导 被审单位执行审计结果 被审单位已执行 不属实 向校领导报告审 计结果执行情况 审计资料整理归档 审计小组监督实施 被审单位未执行 审计处提出处理意见上报主管领导审批 组织部、纪委 提出审计委托 主管审计部门工作 的校领导批准 处长签发 副处长组织实施 发出审计通知书并派出审计小组 被审计人和单位提供述职报告及审计所需资料 到被审计对象单位召开见面会、座谈会 审计小组制定工作方案 审计小组根据审计 工作规程实施审计 审计小组撰写 审计报告初稿 副处长审核 审计报告征求被审 计人和单位意见 被审计人及单位对审计报告无异议 被审计人及单位对审计报告有异议 复审交换意见，审计小组修改审计报告 分管副处长审核，出具审计报告 处长审定 审计结果报主管审计工作校领导审批 将审计报告、送有关单位、领导 检查督办审计结果执行情况 被审计单位回复审计结果执行情况 审计小组整理项目资料并登记归档 委托社会工程造价咨询公司或会计师事务所审计 审计处、建设管理单位、施工单位配合咨询公司或事务所实施审计工作 建设管理单位将建设项目结算资料签字盖章后送审计处 审计人员验收资料并登记 审计处根据工作情况确定 审计处组织人员实施审计 建设管理单位、施工单位配合审计处开展审计工作 审计处出具审计报告或委托审计复核确认意见书 建设管理部门签字后领取审计报告单及送审材料 咨询公司或事务所出具初审报告，交施工单位、建设管理单位核对后送交审计处，再由事务所出具审计报告 审计处按报告单编号登记、整理、归档 建设管理部门按审计处审计报告单办理财务结算 审计处复核、确认，是否达到要求 提交施工单位修改重做或建设管理部门修改纠正 由建设管理部门补充完善 建设管理部门进行工程验收，备齐送审资料 建设管理部门审核施工单位编制的工程结算书是否属实 建设管理部门主要负责人签字，在结算书封面上签字并加盖公章，同时将全部资料送交审计处 审计处审计人员检查送交资料是否齐全，是否符合要求 由审计人员登记 建设管理部门凭审计报告单办理财务结算 建设管理部门签字领取审计报告单、送审资料 审计报告留底、登记、存档、归档 出具审计报告 审计处实施审计、建设管理部门、施工单位配合 处长签发 否 是 否 属实 不符合 符合合