K／3CloudV3.0投标书方案篇-财务篇-成本、资产方案研究报告.docx

金蝶 K/3 Cloud V3.0财务管理解决方案 -成本、资产部分 金蝶软件（中国）有限公司  1.1 存货核算 1.1.1 关键应用特性 存货核算系统面向企业成本会计人员，提供采购入库核算、入库成本暂估、委外入库核算、出库成本核算、其他存货核算、成本调整以及报表分析等功能。 关键特性： ? 成本核算维度：即支持多工厂、多组织企业按核算组织在不同核算体系不同会计政策并行独立核算，同时也支持单体企业的成本核算。 ? 成本核算细度：在核算体系+核算组织+会计政策的总核算维度下，可以按照货主、库存组织、仓库三要素划分多个核算范围，实现物料在不同的核算范围按不同的计价方法核算，并支持不同物料维度（如批号、BOM编号、辅助属性等）下的个别计价方法核算。 ? 成本核算精度：支持存货成本按费用项目分项核算及成本结转，提供精确的成本分析数据。 关键业务需求 ? 如何对存货实现多会计政策下的价值核算 企业需要同时按多国或地域会计政策提供对外报表，如何分别进行存货核算；应企业内部管理的需要，需要使用不同于外部报告的折旧政策，如何分别进行存货核算。 ? 如何实现存货按不同计价方法进行核算 如何设置核算范围，分别运用不同计价方法来对存货进行核算；如何对物料按照管理要求分别进行个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等； ? 如何实现存货成本的精细化核算 存货成本由若干因素构成，如何分费用项目来实现存货成本组成的精细核算。 1.1.1.1 存货核算关键业务功能 1. 存货核算业务流程图 2. 核算前置工作： ? 存货核算系统设置前必须先进行会计核算体系、核算组织、会计政策基础资料的维护。 ? 若存货核算要支持按费用项目分项核算，则必须在会计政策基础资料中进行设置。 3. 基础设置 ? 核算范围 在“核算体系+核算组织+会计政策”总的核算维度下按不同划分依据设置核算范围，如货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。并且每个核算范围都有各自的计价方法，如加权平均法、移动平均法。 ? 物料计价方法 对每个核算范围下存货可以按单个物料、存货类别、物料属性三个划分依据设置不同的计价方法，如加权平均法、移动平均法。存货核算时获取物料计价方法的优先顺序：单个物料-存货类别-物料属性-核算范围。 ? 个别计价方法 物料基础资料物料维度页签可以设置影响成本的因素，如仓库、仓位、批号、BOM编号、辅助属性等，再根据存货核算物料的计价方法即可实现物料个别计价方法核算。 ? 系统参数设置 系统参数的选择直接影响成本核算结果及相关控制，系统参数设置后必须选择组织及会计政策保存。系统参数主要有： A.期末结账时检查未审核的业务； B.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本； C.采购应付单审核时自动进行入库成本核算； D.存在负库存时允许结账； E.采购入库调整单生成出库成本调整单。 4. 初始化 ? 启用存货核算系统：确定存货核算系统的启用会计期间。 ? 初始核算数据录入：维护存货核算初始余额。 ? 存货核算初始化：结束存货核算系统初始化。 5. 入库核算 用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据钩稽的采购应付单金额，还应计入费用应付单的采购费用；委外加工入库的成本由材料成本和加工费组成。 ? 采购入库核算 核算购进物料的存货成本，将物料采购过程中发生的购买价款及相关采购费用，如关税、装卸费、保险费等计入到物料的入库成本。购买价款通过系统自动钩稽核算，相关采购费用通过采购费用分配计入物料成本。并支持定时进行采购入库核算。 ? 入库成本暂估 对无成本，或成本不准确的入库单据进行成本估价，如其他入库、生产入库、盘盈入库等。支持成本价从最新入库价、最新出库价、期初加权平均价、物料参考成本、最新采购订单成本、组织间交易结算价等数据来源进行批量维护，也支持从外部引入及手工维护成本。 ? 委外入库核算 核算委外加工业务的入库成本，包含材料成本及加工费两部分。支持外部引入及手工维护成本。 6. 出库核算 出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围及参与核算的事务内，依据入库成本计算出存货出库的成本。V1.0版本只支持加权平均法、移动平均法，以及这两种方法下的个别计价方法成本核算 出库核算的参数有： A.只写成本核算有无的物料； B.写成本计算表； C.遇到成本核算错误时停止核算当前物料； D.出库核算不更新已修改成本的核算单据成本； E.出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本； 并支持定时核算的服务，即可设置出库核算时间，由系统定时自动进行出库核算。 7. 其他存货核算 对特殊业务如库存状态转换、形态转换、组装拆卸、批号调整等的出入库