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MP02.07.01 无形资产取得
MP02.07.01 无形资产取得
1.风险
（1）F1资产盘点的结果不准确（K）
（2）F2无形资产产权不清。（K）
（3）F3无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。（K）
2.控制措施
1）F:资产盘点的结果不准确
（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每年会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全面检查（盘点）。
2）F:无形资产产权不清。
（1）F2.1M无形资产主管部门负责签订无形资产购买合同。
3）F:无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。
3.流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）
MP04.02 服务采购
01
提出采购（研发）申请
吐哈油田 所属单位 相关科室
02
审核
吐哈油田 所属单位 主管领导
03
编制采购（研发）计划
吐哈油田 科技与信息处 相关科室
04
审核
吐哈油田 科技与信息处 主管领导
05
审核
规划计划处 投资计划科 科长
06
审核
吐哈油田 规划计划处 主管领导
07
审批
吐哈油田 主管领导
09
无形资产验收（购买或项目形成）
吐哈油田 科技与信息处 相关科室
竣工交付无形资产明细表；无形资产购买合同
10
在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证
会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位
4.流程接口
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）
MP04.02 服务采购
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