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127 上海实业医药投资股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范公司经营管理活动，加强公司管治建设，提高公司风险管理 水平，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《会计法》等相关法 律法规，及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的内容要求以及本公司章 程的规定，特制定本制度。 第二条 单位负责人对本单位内部控制制度的建立健全及有效实施负责。 第三条 本制度适用于本公司总部及控股子公司。具有重大影响的参股企业 参照本制度执行。 第四条 公司控股子公司必须根据经营活动中所有业务环节的特点，建立各 自相应的内控制度。 第二章 内部控制的基本目标和原则 第五条 内部控制要求达到的基本目标 （一）保证公司战略目标和经营目标的实现。 （二）确保公司经营业务合法合规。 （三）确保公司财产的安全、完整和增值。 （四）明确操作程序，提高公司经营的效果与效率。 （五）增强公司信息披露的可靠性。 第六条 内部控制遵循的基本原则 （一）符合国家法律法规和公司章程的要求，符合公司实际情况； （二）约束公司内部涉及经营管理业务的所有人员，任何人都不能有超越内 部控制的权利； （三）涵盖公司全部业务的关键控制点和相关岗位，必须将内部控制落实到 决策、执行、监督、反馈各个环节； （四）合理设定公司业务部门、工作岗位的权限，明确各岗位的职责及操作 流程，并实施重要岗位的权利制衡，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和 128 岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （五）遵循成本效益原则，不流于形式，以合理的控制成本达到最佳的控制 效果； （六）随着外部环境的变化和内部职能的调整及管理要求的提高，不断的修 订和完善内部控制。 第三章 内部控制的基本要素、内容和方法 第七条 建立内部控制的基本要素 （一）董事会和管理层根据公司的风险承受度所设定的战略目标。 （二）董事会和监事会对风险的关注和对控制风险的指导，以及公司内部管 理人员对风险的管理和控制风险的经验。 （三）董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 （四）董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，所确定的管理风 险的方法。 （五）董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好所选择的风险管理 策略。 （六）为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、 验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。 （七）在规划、执行、监督等管理活动中产生的信息适时向使用者提供的途 径。 （八）公司自行检查和监督内部控制运行情况的措施。 第八条 内部控制的主要内容包括：货币资金、担保与融资、关联交易、投 资管理、子公司管理、不动产和经营性资产管理、合同与印章管理和信息管理等。 第九条 内部控制的方法主要包括：职务分离、授权批准、会计系统控制、 预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。 第四章 货币资金的管理与控制 第十条 对货币资金的收支、划转、保管要建立严格的授权批准制度。日常 经营资金的支付按总裁、分管副总、财务总监权限分级审批。资金划转必须经总 裁批准，财务总监联签。收取的现金、收款票据要及时入帐，库存现金不得超过 银行规定的日提取额度。 第十一条 办理货币资金业务和授权审批的不相容岗位要严格分离，相关部 129 门和人员要相互制约，确保货币资金的安全。要分别专人担任出纳与银行现金会 计，必须定期核对帐簿记录和库存现金。银行印鉴章分别由专人保管。 第十二条 上海实业联合集团药业有限公司、上海实业联合集团商务网络发 展有限公司、上海华瑞投资有限公司的资金由各公司董事会授权本公司按本公司 管理制度进行统一管理。 第五章 担保和融资的管理与控制 第十三条 严格执行中国证监会和公司章程的对外担保规定。公司及控股子 公司不得对外提供担保。 第十四条 建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、 担保责任和反担保措施及实施担保的审批程序。所有担保必须经相关公司的董事 会批准并形成决议。 第十五条 必须建立融资的决策程序和责任制度，明确操作流程和监控机 制。对融资业务建立严格的授权批准制度，凡融资必须经总裁审批，交由公司董 事会三分之二及以上人员签字通过并形成决议后方可实施。 第十六条 合理确定融资规模和融资结构，选择适当的融资方法，降低资金 成本，防范和控制财务风险，确保融入资金的合理有效使用。 第六章 关联交易的管理与控制 第十七条 严格执行中国证监会和公司章程对关联交易的规定。建立关联交 易的审